PREDESCU MONICA MONICA

Intrebare: Daca anterior anului 2022 am inregistrat un provizion pentru un client deductibil 30%, putem sa anulam acest provizion si sa il recalculam cu deductibilitate 50% conform codului fiscal? Daca am inregistrat un provizion pentru un client deductibil 50%, iar ulterior pentru acesta s-a deschis procedura de faliment putem sa recalculam acest provizion cu deductibilitate 100%?

Situatie de fapt: In luna octombrie 2022 societatea emite factura (aprox 100.000 euro) pentru servicii prestate si validate in progŕamul Siui catre casa de asigurari de sanatate X. Conducerea casei de asigurari refuza sa faca plata pe motiv ca programul are erori. Societatea merge in instanta (procesul este pe rol). Intrebare: Se poate inregistra provizion deductibil din punct de vedere fiscal?

Situatie de fapt: In decembrie 2021 a fost achizionat un autovehicul si din greseala la inregistrarea in imobilizari a fost trecut un cod de clasificare gresit (in loc de 2.3.2.1.1 : perioada de amortizare 48 de luni a fost trecut codul 1.6.1. : 480 luni). Mijlocul fix are valoare de intrare 145635 lei. Eroarea a fost descoperita acum. Intrebare: Va rog sa imi spuneti cum se poate corecta acest lucru.

CASS pentru anul 2022: Indiferent ca asociatul este salariat sau pensionar, in cazul in care valoarea dividendelor este cel putin egala cu de 12 salarii minime, persoana fizica datoreaza CASS, intrucat la art. 154 din Codul fiscal, in cazul veniturilor din dividende, nu exista exceptie de la plata CASS pentru persoanele fizice care realizeaza venituri din salarii si asimilate salariilor. Potrivit prevederilor de la art. 170 alin. (1), persoanele fizice care realizeaza veniturile prevazute din una sau mai multe surse si/sau categorii de venituri, datoreaza contributia de asigurari sociale de sanatate, daca estimeaza pentru anul curent venituri a caror valoare

Situatie de fapt: Societatea A proiecteaza si instaleaza un sistem de exhaustare pentru societatea B. In contractul dintre parti este stipulat faptul ca societatea A o sa factureze contravaloarea sistemului pe parcursul a 3 ani. Intrebare: Din punct de vedere TVA este bine ca societatea A sa factureze lunar timp de 3 ani? Mentionez faptul ca in contract este stipulat faptul ca sistemul intra in proprietatea societatii B dupa cei trei ani. ---------------------------------------- ---------------------------------------- Intelegem ca vorbim de proiectarea, livrarea si instalarea unui sistem de exhaustare (bun corporal) pentru care partile agreaza plata in rate (facturarea pe parcursul a 3

Situatie de fapt: Suntem o societate de contabilitate care tine contabilitatea unei societati infiintata in Romania in 2006, asociat unic o firma franceza, parte dintr-un grup international, soc in cauza este contribuabil mijlociu, doreste sa opteze pentru un exercițiu financiar diferit de anul calendaristic incepand cu data de 01.04.2023. Am depus in data de 19.04.2023 declaratia 700 ptr modif anului fiscal si am primit recipisa cu eroarea: Termenul de depunere este de 15 zile de la data inceperii anului fiscal modificat. Apoi nu am mai depus formularul S1055 care tb depus cu 30 zile inainte de 01.04. Am mers la

Situatie de fapt: Societatea A proiecteaza si instaleaza un sistem de exhaustare pentru societatea B. In contractul dintre parti este stipulat faptul ca societatea A o sa factureze contravaloarea sistemului pe parcursul a 3 ani. Intrebare: Din punct de vedere Tva este ok ca societatea A sa factureze lunar timp de 3 ani? Mentionez faptul ca in contract este stipulat faptul ca sistemul intra in proprietatea societatii B dupa cei trei ani.

Situația de fapt: In cursul anului 2021 s-a incheiat un antecontract de vanzare-cumparare pentru un apartament si loc de parcare. Pretul s-a achitat astfel: in anul 2021 primul avans, in anul 2022 al doilea avans, iar ultimul avans la inceputul anului 2023, cand s-a efectuat si predarea imobilelor. La acest moment, Cumparatorul doreste sa mai achizitioneze si o boxa. Mentionam ca pretul total (inclusiv cu cel al boxei) este sub 600.000 lei, exclusiv TVA, iar pretul boxei s-ar achita in anul 2023. Întrebare: Se poate cuprinde aceasta boxa ca anexa gospodareasca in antecontractul anterior mentionat si astfel sa se aplice

Situatie de fapt: Am o societate care in anul 2020 a avut o cifra de afaceri 50.000.000 lei si un numar mediu de angajati de 80, iar in anul 2021 o cifra de afaceri de 60.000.000 lei, un numar mediu de angajati de 90 si active totale de 20.000.000 lei. Am considerat ca societatea a indeplinit conditiile pentru auditarea obligatorie (2 ani la rand s-au depasit 2 din cele 3 criterii impuse de lege), avand in vedere ca si pentru anul 2022 sunt atinse valorile prevazute de lege. Intrebare: Incepand cu ce an se va audita societatea 2021 sau 2022?

Situatie de fapt: Un SRL, care incepand cu 01 ianuarie 2023 este platitor de impozit pe profit, neplatitor de tva, si-a vandut masina cu 5000 lei catre administrator. Masina a fost achizitionata pe firma in martie 2008 cu suma de 50 000 lei + tva. Firma a fost platitoare de tva pana in anul 2014. Masina a fost complet amortizata. S-a facut monografia contabila: 4111=7583 cu suma de 5000 lei si 2813=2133 cu suma de 50 000 lei si atunci societatea plateste impozit pe profit pe suma de 5000 lei. Intrebare: Este corecta aceasta monografie contabila? Daca nu, care este