PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: Un programator al unei firme de IT acuza probleme de vedere si dupa un consult de specialitate aduce spre decontare contravaloarea ochelarilor. La decontare el prezinta: copie dupa consultatia de specialitate si reteta de ochelari a opticianului, factura fiscala pe numele lui propriu. Societatea are ca politica interna decontarea a maxim 350 lei, o data la 2 ani, pentru ochelari de corectie. Fiind considerat risc de boala profesionala din cauza profilului IT si a lucrului cu calculatorul societatea asigura consult medical la angajare si o data pe an. Intrebare: Cum este considerata aceasta cheltuiala si daca documentele

Situatie de fapt: O societate care detine spatii de inchiriat (birouri), platitoare de TVA si impozit pe profit, are incheiate contracte de inchiriere pentru diverse spatii dintr-un bun imobil. Pentru utilitatile necesare, printre care electricitatea, apa, gazul si internetul, sunt incheiate contracte pe numele societatii, dar acestea sunt furnizate in beneficiul direct al chiriasilor. Intrebare: In cazul in care prin contractul de inchiriere se stipuleaza ca valoarea utilitatilor este inclusa in pretul chiriei, care este monografia contabila atat la primirea facturilor de utilitati, cat si la emiterea facturii de chirie?

Situatie de fapt: Societatea are deschis un cont bancar in care incaseaza de la persoane fizice si juridice bani ce urmeaza a fi folositi pentru tranzactionare cryptomonede. Pentru orice fel de tranzactionare societatea emite factura de comision, sume care apoi sunt incasate de la persoanele fizice si juridice. Intrebare: Ce monografie contabila este posibila in acest caz unde banii incasati pentru tranzactionari nu sunt ai societatii, iar operatiunile de tranzactionare pe platforma sau intre diverse platforme sunt gestionate de persoanele fizice si juridice si uneori aceste operatiuni sunt facute prin contul societatii deschis pentru aceste intermedieri.

Situatie de fapt: Microintreprindere neplatitoare de TVA, conform articolului 310 din Codul Fiscal, factureaza servicii in avans, care sunt contabilizate pe contul 472. Codul fiscal prevede "La determinarea cifrei de afaceri prevăzute la art. 310 alin. (1) din Codul fiscal se cuprind inclusiv facturile emise pentru avansuri încasate sau neîncasate și alte facturi emise înainte de data livrării/prestării pentru operațiunile prevăzute la art. 310 alin. (2) din Codul fiscal". Intrebare: La determinarea cifrei de afaceri prevazuta la art. 310 alin. (1) din Codul Fiscal se cuprind si aceste venituri inregistrate in avans?

Situatie de fapt: O societate are ca activitate ferma de crestere pasari pentru vanzare de oua. Se achizitioneaza 15.000 capete tineret gaini la pret de 20 lei/buc in vederea obtinerii productiei de oua. In cursul unei luni societatea are costuri cu furaje de 12.000 lei, utilitati de 5.000 lei, salarii de 8.000 lei si amortizare utilaje de 4.000 lei. Se obtin 200.000 oua, care se vand la pretul de 0.4 lei/buc. Dupa 70 saptamani, aceste gaini se vand la abator cu pret de 2 lei/buc. Intrebare: 1. Cum inregistrez achizitia gainilor? In 217 sau 361? 2. Trebuie sa inregistrez obtinerea

Situatie de fapt: La inventariere s-a constata marfa lipsa din gestiune - neimputata. Marfa a fost cumparata din UE - la achizitie am constituit 4426 = 4427. Intrebare: Cum procedam din punct de vedere al TVA la scoaterea din evidenta a acestor marfuri? In legislatie se vorbeste de ajustarea TVA dedusa la achizitie (adica doar de 4426), dar in cazul acesta aplicam ajustarea pentru TVA dedusa fara a contrabalansa cu 4427?

Situatie de fapt: Un ONG a castigat o finantare pentru a intocmi un site de ajutorare a femeilor dupa ce au nascut cu diverse lucruri necesare pentru acea perioada. Finantarea este pentru perioada 2 sep 2019 - 2 sep 2020. Banii ii vor cheltui treptat pe cele 12 luni. Pe perioada acestui an ei nu vor obtine bani suplimentari din acest site, dar e posibil ca dupa sa poata avea si publicitate pe el pentru a avea cu ce sa-l intretina! ONG-ul se gandeste sa vanda acest site dupa un an unui SRL in care el este asociat. Intrebare: 1.

Situatie de fapt: In contul 105 avem rezerve din reevaluarea unui teren și a unui imobil. In septembrie 2019 s-a vândut imobilul, si implicit terenul. Impozitam in trimestrul 3 și aceste rezerve făcând 105 = 1175. Întrebare: Când calculăm baza pentru 1.000.000 euro (plafonul pentru trecerea la impozit pe profit) luăm în calcul și rezervele?

Situatie de fapt: Firma noastra furnizoare de marfa a organizat un concurs cu premii din care premiul cel mare a fost un automobil Dacia Van. Norocul a fost ca la tragerea la sorti (computerizata) sa castigam noi premiul cel mare. La inmanarea premiului am primit si factura: Dacia in valoare de 45.000 lei plus TVA, pe aceeasi factura discount comercial - 45.000 lei, - TVA, pret total 0 lei. Intrebare: Cum inregistram factura? Care este monografia contabila?

Situatie de fapt: Un asociat, care este si administratorul societatii, a imprumutat societatea cu o suma de bani. Suma a fost inregistrata in contul 455. Intrebare: Se poate renunta la o parte din imprumuturile mentionate pentru a face venituri, implicit profit? Veniturile sunt cu sau fara TVA? In decontul de TVA la ce rand se trece?