PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: O societate are activitati de restaurant si activitate de inchiriere spatii. Serviciile prestate de restaurant cunt cu TVA, cele de inchiriere sunt fara. Societatea realizeaza o cheltuiala de 1190 lei (inclusiv TVA) care nu poate fi atribuita niciuneia dintre cele doua activitati, fiind o cheltuiala comuna si este nevoita sa aplice pro rata. In anul 2018 societatea a avut venituri totale de 110.000 lei, din restaurant venit de 80.000 lei si din inchirieri 30.000 lei. Intrebare: 1. Ce valoare a TVA va deduce? Cum se calculeaza pro rata si cum se aplica? Care este monografia contabila? 2.

Situatie de fapt: O societate comerciala care are ca obiect de activitate comertul en detail cu carburanti, vinde cu bon fiscal unor clienti persoane juridice (care sunt clienti fideli si achizitioneaza zilnic), iar factura o face la sfarsitul lunii sau in prima zi din luna urmatoare, pe baza bonurilor fiscale emise. Livrarea nu se poate face decat pe baza de bon fiscal. Pe bon, la incasare, scrie Credit. Intrebare: Care este monografia contabila si cum se va declara in 300 si 394?

Situatie de fapt: Firma A, platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, CAEN principal „Activitati de asistenta medicala” si secundar „7219 - Cercetare - dezvoltare”, are un contract de cercetare cu firma B. Firma A factureaza lui B serviciile de cercetare. Firma A vrea sa deconteze pacientilor prinsi in studiu de cercetare cheltuielile de transport si apoi sa-si recupereze acesti bani de la firma B. In codul fiscal la art. 23 lit d, se spune ca aceste cheltuieli nu sunt venituri impozabile, dar este vorba de firmele cu impozit pe profit. Intrebare: 1. Daca firma A deconteaza pacientilor cheltuielile de deplasare

Situatie de fapt: Societatea noastra a cumparat o masina marca Audi in 2017 la valoarea de 72.000 lei. Acum dorim sa vindem autoturismul cu 5000 lei deoarece este defect. Valoarea ramasa de amortizat este 55.000 lei. Intrebare: Care va fi monografia contabila de vanzare a acestui autovehicul?

Situatie de fapt: Unei societati platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, 1%, ii este restituita taxa de poluare platita in urma cu cativa ani pentru un autoturism achizitionat. Dupa 2 saptamani incaseaza si dobanzile si penalitatile aferente taxei. Intrebare: 1. Care este monografia contabila? 2. Venitul realizat este un venit impozabil?

Situatie de fapt: Un magazin alimentar achizitioneaza de la un furnizor 2 tipuri de produse (chipsuri si suc). In anumite perioade furnizorul decide ca la achizitia a 3 pungi de chispuri se acorda un suc gratuit. La sfarsitul campaniei, magazinul comunica furnizorului cat suc a dat gratuit si primeste de la acesta o factura cu valoare negativa, cu mentiunea „marfa sampling”, aferenta cantitatii respective de suc. Intrebare: Ce monografie contabila trebuie sa utilizeze magazinul?

Situatie de fapt: O societate cu Cod CAEN 4520 , acorda salariatilor o masa calda (meniul zilei) de la un restaurant de unde primeste factura. Intrebare: 1. Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA 2. Ce taxe/impozite/contributii plateste salariatul? 3. Care este monografia contabila?

Situatie de fapt: O asociatie fara scop patrimonial are 5 membri fondatori. Rolul acesteia este de a participa la diverse targuri, primeste facturi de la organizatorii de evenimente, le plateste din veniturile obtinute din cotizatii. Pentru aceste cotizatii asociatia emite chitanta. Intrebare: Care este monografia contabila pe care o va utiliza asociatia, incepand cu infiintarea sa?

Situatie de fapt: Doua firme au acelasi administrator. Una dintre ele s-a lichidat. Exista datorii reciproce intre cele doua firme care sunt considerate parti afiliate. Intrebare: In aceste conditii, firma care are creante de recuperat de la firma lichidata poate face stornarea TVA-ului aferent creantelor neincasate?

Situatie de fapt: Cand s-a schimbat casa de marcat, din eroare, distribuitorul care a instalat codurile de produse, a trecut la un produs 9% TVA , in loc de 19% TVA, deci, produsul respectiv a iesit din gestiune cu 9% TVA, ajungand gestiunea respectiva, adica cea cu 9% sa aiba sold negativ pana s-a observat, adica vreo 2 luni. Intrebare: Cum se poate face corectia si calculul pentru a se remedia situatia?