Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Suntem o microintreprindere neplatitoare de TVA, care presteaza servicii medicale veterinare. La data de 30.11.2024 veniturile erau urmatoarele: cont 704=296044.56 lei (servicii veterinare ), ct 766=177.80 lei si cont 767=6926.85 lei.Societatea primeste lunar de la DSVSA Cluj in urma emiterii unei facturi suma de 10.000 lei , in baza Legii 236/2019, 291/2020 si OUG117/2020.Mentionam ca acestea au fost contabilizate in contul 704, nu ca subventie , pe considerentul ca reprezinta o diferenta de tarif in completare la cele existente acceptate de DSVSA. Intrebare Este necesar a face demersurile necesare inregistrarii societatii ca platitoare de TVA la depasirea

Situatie de fapt: SC x SRL persoana juridica romana cu asociat unic persoana fizica romana doreste distribuirea profitului pe trim .4/2024. Pana la trim 3/2024 au fost distribuite si platite dividende pe baza situatiilor financiare interimare cu impozit de 8% . Asociatul sustine ca dividendele platite la trim 4 se pot distribui cu impozit de 8%cu plata Buget pana pe 25.01.2025. Intrebare: Se poate distribui si plati impozit pe dividende de 8% pentru trimestrul 4/2024? Si cum se procedeaza in acest caz?

Situatie de fapt: Asociatie de proprietari obtine venituri din chirii pe care nu le-a folosit inca, dar se vor folosi doar pentru modernizari/reparatii. Venitul; din chirii anual este undeva la 2000 euro/an. Intrebare: Exista vreo obligatie de plata la impozitul pe profit pentru venitul din chirie, prin declaratia 101? Daca este sub plafon si venitul se va folosi doar la fondul de reparatii este obligatoriu depunerea decl 101?

Situatie de fapt: Asociere in participatiune persoana fizica firma de ride sharing. O societate de ride-sharing ( platitoare de impozit pe profit si tva) incheie cu mai multe persoane fizice contract de asociere in participatiune ( soferul 90 % si firma 10%). Intrebare: Societatea poate retine un comision de 10% din venitul net de la sofer ? Ce obligatii fiscale si declarative are societatea pentru platile efectuate catre asociatii PF in baza decontului lunar? Ce obligatii fiscale si declarative are asocierea? Care este monografia contabila a asocierii? Contractele de asocierea in participatiune trebuiesc declarate la anaf? Care este termenul de

Situatie de fapt: O societate cu cod CAEN 8299, facturareaza servicii, lunar pe baza de marja, catre o societate din grup cu sediul in Marea Britanie. Serviciile sunt inregistrari video captate la sediul din Bucuresti si transmise mai departe catre societatea din Marea Britanie, care la randul ei le transmite clientului final. Intrebare: Pe ce rand se vor declara aceste servicii in decontul de TVA : randul 3 sau randul 14?

Situația de fapt: O persoana fizia este asociat cu peste 25% in 3 firme (firmele 1, 2 si 3) si cu 20% in firma 4. Exista salariati care sunt part time in 2 sau toate firmele angajati. Firmele 1 si 2 au cod CAEN comun 8553 “Scoala de Soferi”, insa o firma este specializata pe – categoria B, cealalta firma pe categoria C. Firma 3 are cod CAEN 4939 – Alte transporturi terestre de calatori nca – activitate – transport cu autocar si alte servicii Firma 4 are cod CAEN tot 4939 – ptr activitate BOLT. Toate firmele sunt neplatitoare

Situatie de fapt: Societate prestari servicii (monteaza termopane pe baza de comanda catre clienti atat persoane fizice cat si juridice) achizitioneaza pe baza de comanda (cu masuratori personalizate ptr fiecare comanda)termopanele si celelalte materiale auxiliare necesare. Evidenta se tine la firma de contabilitate doar valoric.Societatea prestatoare de servicii montaj este una mica si nu detine un soft de evidentiere cantitativ valoric a materialelor si nu v-a achizitiona unul.. Intrebare: Cum se v-a proceda in cazul raportarii SAF-T?

Situatie de fapt: O societate achizitioneaza de la producator preparate din carne si oua pe baza certificatului de producator. Intrebare: In cazul achizitiilor de carne si preparate de carne de la producatori agricoli pe baza de fila de Certificat de Producator Agricoli exista obligativitatea pentru producatori sa incarce pe SPV si de a transmite in e-Factura vanzarea sau se intocmeste autofactura? Care este procedura in acest caz?

Situatie de fapt: Am facut un import din China de pe platforma Alibaba. Acolo am plătit atat produsele cat și transportul. Marfa a sosit în Olanda apoi a sosit la mine la ușă prin DHL fără sa fie solicitate TVA, taxe vamale. Am doar factura de la furnizorul din China și CMR-ul. Intrebare: Ce trebuie să fac să înregistrez în contabilitate aceste produse să le pot vinde? Este vorba de un PFA neplătitor de tva.

Situatie de fapt: Un cabinet medical individual (profesie liberala inregistrata doar la ANAF) obtine fonduri prin PNRR componenta 12. Fondurile vor fi incasate pentru mobilarea cabinetului medical si se vor vira in contul cabinetului in anul 2025. Se cer facturi pe cabinet pentru mobila achizitionata in 2024. Intrebare: Cum se inregistreaza aceste cheltuieli in anul 2024 si venitul din 2025 si cum se declara in declaratia unica?