Razvan Balteanu

Situatie de fapt: Avem nevoie de clarificare referitor la termenul de plata al impozitului pe profit anticipat si depunere D100. Suntem mari contribuabili incepand cu 01.01.2022. Avem anul fiscal decalat - se incheie la 30.06. Pana acum depuneam D100 si plateam impozitul pe profit anticipat pana la data de 25 a lunii urmatoare. Am primit o notificare de la ANAF prin care ne anunta ca am intarziat plata impozitului pe profit anticipat. Trebuia platit pana pe 25 a ultimei luni din anul fiscal. Intrebare: In acest caz D100 ce termen are?

Situatie de fapt: In decembrie 2021 am depășit plafonul de TVA și nu am observat. A observat ANAF în august 2022. Ne-a emis certificatul de înregistrare în scopuri de TVA cu 01.09.2022 Intrebare: Cum reorganizez pentru perioada ianuarie - august 2022 evidența contabilă? Trebuie să o refac? Și ce fac din septembrie încolo? Menționez că societatea își vinde produsele prin intermediul casei de marcat.

Situatie de fapt: O societate (SRL) detine actiuni la o IFN in valoare de 22.500 lei. In anul 2022 ar trebui sa primeasca dividende in valoare de 1930 lei. Nu primeste bani in cont, ci noi actiuni in valoare de 1930 lei. Intrebare: Ce obligatii de declarare si plata are si care are sunt inregistrarile contabile pe care SRL -ul trebuie sa le faca?

Situatie de fapt: 1. SC ALFA SRL pj romana, inregistrata in scopuri de TVA si platitoare impozit micro, cumpara carne de pui de la SC BETA pj Germania inregistrata in scopuri de tva. 2. Carnea de pui este expediata in ITALIA unde se stocheaza in depozitul frigorific al SC OMEGA, pj Italiana inregistrata in scopuri de tva. Pentru depozitare Omega emite factura ficala catre ALFA. 3. Din acest depozit in functie de comenzi SC ALFA SRL vinde carnea de pui catre SC MARA SRL pj italiana, inregistrata in scopuri de tva. BETA este Persoana juridica germana, inregistrata acolo ca platitor

Situatie de fapt: Potrivit Ordonantei de urgenta a Guvernului nr.106/30 iunie 2022 pentru sustinerea acordarii de reduceri ale preturilor la benzina si motorina in perioada 1 iulie-30 septembrie 2022 cu 50 de bani/litru, operatorii economici care comercializeaza benzina si motorina catre clientii finali - persoane fizice si juridice care achizitioneaza carburantii din depozite si/sau statii de distributie pentru consumul propriu, si care acorda o reducere de pret de 0,5 lei/litru, inclusiv TVA, la pretul de vanzare, beneficiaza de la bugetul de stat de o compensare de 0,25 lei/litru, inclusiv TVA, aferenta reducerii acordate. Un client de-al societatii de consultanta, este

Situatie de fapt: Nemodificarea vectorului fiscal din impozit profit in impozit micro este un motiv de respingere al cererii de anulare accesorii! Efectul fiscal este zero! Debitul restant a fost achitat pana la 30.06.2022, cererea de anulare accesorii D3 a fost depusa pana in 30.06.2022, declaratiile fiscale conform vector fiscal au foar depuse in termen! Intrebare: Intrebarea este daca exista un motiv legal de respingere a D3-anulare a accesoriilor, nemodificarea vectorului fiscal din impozit pe profit in microintreprindere din anul 2017.

Situatie de fapt: Un SRL din Romania platitor tva si impozit micro intreprindere, vinde la o societate din Canada un imobil in valoare de 50000 euro. Societatea din Canada, vinde la un alt SRL din Romania, imobilul in aceeasi zi cu 100000 euro. Intrebare: Ce implicatii fiscale implica o asemenea tranzactie? Unde plateste impozitul pe profitul obtinut din aceasta tranzactie, societatea din Canada?

Situatie de fapt: Potrivit Ordonantei de urgenta a Guvernului nr.106/30 iunie 2022 pentru sustinerea acordarii de reduceri ale preturilor la benzina si motorina in perioada 1 iulie-30 septembrie 2022 cu 50 de bani/litru, operatorii economici care comercializeaza benzina si motorina catre clientii finali - persoane fizice si juridice care achizitioneaza carburantii din depozite si/sau statii de distributie pentru consumul propriu, si care acorda o reducere de pret de 0,5 lei/litru, inclusiv TVA, la pretul de vanzare, beneficiaza de la bugetul de stat de o compensare de 0,25 lei/litru, inclusiv TVA, aferenta reducerii acordate. Un client de-al societatii de consultanta, este

Situatie de fapt: O societate a achizitionat un autoturism la data de 22.07.2021 la pretul unitar de 114.253 lei + TVA (21.708 lei), pentru care s-a dedus TVA doar 50%, respectiv 10854 lei. Diferenta de TVA a fost inclusa in costul de achizitie rezutand o valoare de inventar de 125.107 lei cu durata de amortizare de 4 ani. La data de 28.06.2022, autoturismul se vinde la pretul de 130.467 lei + TVA 24.788 lei. Valoare ramana neamortizata la iunie 2022 este de 96.436 lei (bunul a fost amortizat pe o perioada de 11 luni). Intrebare: Avand in vedere prevederile art.

Situatie de fapt: Societate de transport marfa platitoare de tva in Romania (ALFA) are contract de prestari servicii transport marfa in UE cu societatea NTG ROAD ...VAT NO 340794102. Aceasta ii emite pt fiecare cursa un CREDIT NOTE cu taxa de drum (taxa facturata de catre EUROWAG sau TOLL4 EUROPE) si prestarea de serviciu oferita de ALFA, suma ce o incaseaza prin banca. Societatea NTG este din Marea Britanie. ALFA imi spune ca nu se emit facturi de prestari servcii catre NTG, si doar incaseaza banii pri aceste credit note. Si ca EUROWAG emite facturi cu taxa de drum catre