Razvan Balteanu

Situatie de fapt: SRL, platitor de TVA, cod CAEN 4332, coduri secundare autorizate: 1623, 2512, 4334, 4673. Activitate: a) Firma monteaza usi automatizate (de exemplu: de garaj, porti batante, rulouri ferestre). Clientii sunt in mare parte persoane fizice, ei achita doar bancar atunci cand primesc factura, nu detinem casa de marcat (adica am avut, nu am folosit-o deloc in 2 ani si pt a nu mai depune lunar 4109 pe 0 atunci am renuntat la aceasta) - aici noi avem contabilizat doar serviciul (montajul), avem comanda de la client, contractul il avem pentru montaj usa batanta, factura emisa pe montaj

Situatie de fapt: Dupa intrarea in faliment a furnizorului de gaze naturale, am fost repartizati de ANRE la un alt furnizor. Noul furnizor in momentul repartizarii a avut pretul cel mai mic, dar dupa 30 de zile a inceput sa majoreze pretul fara comunicare si fara acord din partea noastra. Facturile pentru luniile noiembrie 2021-ianuarie 2022, au fost emise in aprilie-mai-iunie 2022, cu 90 zile intarziere, cu preturi majorate cu 500 %. Am incercat pe cale amiabila recalcularea pretului, unele dintre facturi am si refuzat, dar pana la aceasta data nu am reusit o reducere de pret. Societatea este platitoare

Situatie de fapt: Entitatea detine atat licenta de producator cat si licenta de furnizor de energie electrica, prin urmare produce energie electrica (parc eolian) dar si achizitioneaza pentru completarea necesarului contractat pentru furnizare (achizitioneaza atat de la diversi furnizori cat si din PZU si piata de echilibrare). In cadrul aceleiasi entitati se face un transfer interdepartamental de la parcul eolian (in baza licentei de productie) la departamentul furnizare (in baza licentei de furnizare). Acesta transfer se face la un pret stabilit in baza unei decizii a administratorului. Licenta de producator nu permite vanzarea directa catre consumatorul final. Pretul de transfer

Situatie de fapt: Societatea noastra cu sediul fiscal si social in Romania presteaza servicii pentru o societate din Austria. Facturile de chirie, combustibil si alte cheltuieli cu persoanele detasate acolo sunt emise cu TVA urmand ca noi sa ne recuperam ulterior taxa. Intrebare: Cum se fac inregistrarile contabile pentru aceasta taxa? Unde se inregistreaza corect in decontul de TVA si care este procedura de recuperare?

Situatie de fapt: Srl microintreprindere platitoare de TVA trimestrial, a avut 2 spatii comerciale vechi achizitionate pe srl de la o persoana fizica fara tva in anul 2013. In decembrie 2020 au fost vandute catre administrator. Administratorul a facut evaluare si a mers la notar si a facut contract de dare in plata deoarece a creditat societatea cu foarte multi bani si a facut factura fara Tva pe care a scris scutit conform art 292 cod fiscal, valoarea totala fiind de 311 200 lei. Monografia contabila efectuata a fost: 4111= 7583 4551= 4111 2812=212 6583 = 212 La momentul respectiv

Situatie de fapt: Societatea care un cabinet medical deservit de un medic de medicina muncii cu care exista incheiat un contract de prestari servicii. La recomandarea acestuia se achizitioneaza diverse medicamente care sunt puse la dispozitia angajatilor atunci cand intervin diverse urgente (plasturi, analgezice, unguente, medicamente pentru raceala etc.). Intrebare: Care este tratamentul contabil si fiscal al acestor cheltuieli?

Situatie de fapt: O microintreprindere, neplatitoare de TVA, cumpara diverse produse (cani, ceasuri, sorturi,rame foto, etc) pe care le inscriptioneaza, personalizeaza si apoi le vinde, atat persoanelor fizice cat si juridice. Evidenta o tine folosind gestiunea cu amanuntul. Intrarea in gestiune o face folosind nota contabila 371@1 si 37178, aici la adaos cuprinzandu-se si valoarea personalizarii. Consumabilele cumparate pentru personalizari nu au valori mari si le da in consum atunci cand se si achizitioneaza.(6028028) Intrebare: Este corect acest mod de lucru? De la 1 iulie, avand in vedere ca vinde si sorturi, tricouri, trebuie sa utilizeze e-factura? Daca da, doar

Situatie de fapt: O agentie de turism primeste in anul 2021 un Grant pentru capital de lucru in baza OUG 130/2020 si finantare prin contract de finantare HoReCa in baza OUG 224/2020, in valoare totala de 150.000lei. Agentia inregistreaza profit la 31.12.2021 in valoare de 100.000 lei si o pierdere reportata in cont 117 de 30.000lei. Intrebare: Poate agentia sa distribuie la dividende diferenta de 70.000 lei din profitul exercitiului curent dupa acoperirea pierderilor anetrioare de 30.000lei? Exista vreo limitare / conditie de care trebuie sa tina cont avand in vedere ca cea mai mare parte a profitului exercitiului curent

Situatie de fapt: SC ALFA SRL a creditat pe SC BETA SRL si SC EPSILON SRL cu 1.000.000 lei. SC ALFA SRL este actionar majoritar si in BETA si EPSILON, asadar societatile sunt afiliate. SC ALFA SRL nu a aplicat dobanda la celelalte societăți. Intrebare: Este obligata sa aplice dobanda? In cazul in care trebuie, care ar fi dobanda minima ce poate sa o aplica? Ce se intampla in cazul in care nu vor aplica?

Situatie de fapt: O persoana impozabila platitoare de impozit pe profit a efectuat cheltuielile cu cazarea, masa si produsele de igiena si imbracaminte in beneficiul refugiatilor din Ucraina. Intrebare: Cum trateaza dpdv fiscal si contabil (monografie contabila) aceste cheltuieli? Mentionez ca aceste produse/servicii nu au fost oferite refugiatilor ca urmare a solicitarii Departamentului pentru Situatii de Urgenta din cadrul Ministerului Afacerilor Interne.