Simona Draghici

Situatie de fapt: O societate distribuie la dividende in luna decembrie 2022, din profitul nerepartizat al anului 2022 suma de 200.000 lei, suma pentru care achita tot in decembrie impozitul de 5%, in suma de 10.000 lei, ramanad ca dividendele in suma de 190.000 lei, sa fie ridicate in cursul anului 2023. Intrebare: Cum se declara aceste sume in declaratia 100, avand in vedere ca impozitul pe dividende s-a achitat in luna decembrie 2022?

Situatie de fapt: O societate se afla in proces de lichidare, urmeaza sa depuna bilantul de radiere pe zero. Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu monografiile pentru inchiderea conturilor contabile, mai exact: 1012 = 200 lei 1061 = 40 lei 1171 C (profit) = 2.202 lei 121 D (pierdere) = 848 lei 5121 = 662 lei 5311 =932 lei Se poate acoperi pierderea curenta cu profitul reportat?

Intrebare: Pentru intocmirea lui S1039 in prima faza, la inceperea lichidarii, se ataseaza doar F10 sau si celelalte formulare de bilant?

Situatie de fapt: Microintreprindere, fara salariati, fara datorii Intrebare: As dori sa stiu de la a la z, care este procedura si ce hartii depunem la lichidare voluntara la anaf, doar atat, partea aceasta ma intereseaza. Pentru ca daca intrebi in jur, care sunt hartiile de intocmit, cate persoane intrebi, atatea sfaturi primesti. Clientul meu a facut demersurile la ONRC pentru inchidere firma, trebuie sa primim radierea. ONRC nu mai cere bilant lichidare, ANAF vrea bilant lichidare la inceput de procedura, si vrea bilant de lichidare la sfarsit de procedura, asa mi-au zis azi la asistenta contribuabil. Mai trebuie depusa

Situatie de fapt: SC primeste o factura de bunuri AIC datata 22 decembrie 2022. Bunurile sunt receptionate in data de 07.02.2023 (Declaratia vamala este din data de 03.02.2023 iar CMR cu anexa aviz de insotire marfa este din 06.02.2023), tot acum se primeste si factura de la furnizor. Intrebare: Cand se declara aceasta operatie in D390 si D300?

Situatie de fapt: La o societate am înregistrat în contul 4315 sănătatea și trebuia sa o înregistrez în contul 4316 pe anul 2020,2021 și plata lor tot invers. Intrebare: Cum as putea sa corectez acum în anul 2022?

Situatie de fapt: O societate platitoare de impozit pe profit a inregistrat la 31.12.2022 o cifra de afaceri mai mare de 500000 euro dar mai mica de 1000000 euro. Intrebare: Societatea trece la impozit micro incepand cu 01.01.2023 ?? Sau ramane la impozit pe profit??

Situatie de fapt: O societatea platitoare de TVA achizitioneaza un imobil nou de la un platitor de TVA. Factura se va emite cu taxare inversa. Imobilul contine mai multe spatii de inchiriat. Intrebare: Sociteatea ce a cumparat imobilul poate opta pentru emiterea facturilor de chirie fara TVA (scutit), tinand cont ca totusi a dedus TVA la achizitia imobilului?

Situatie de fapt: Microintreprindere fara salariati pana la 30.11.2022, in luna decembrie ptr a ramane la acest sistem de impozitare se incheie un CIM norma intreaga incepand cu 21.12.2022. Intrebare: Ce cota de impozitare folosim 3% sau 1% ptr trimestrul IV 2022?

Situatie de fapt: Asociatul unic doreste lichidarea societatii in 2023 din cauza modificarilor legislative si taxelor prea mari. In 2022 a avut regim de microintreprindere, insa nu indeplineste conditia de a mai ramane micro si in 2023. Intrebare: Care sunt pasii de urmat pentru lichidare - ma intereseaza ordinea, mai exact: depune mai intai D700 pentru trecere la impozit pe profit, depune bilantul anual pentru 2022 si apoi incepe procedura de lichidare? Sau poate depune direct bilantul de lichidare fara a mai depune bilantul anual pe 2022?