Simona Draghici

Situatie de fapt: Societatea nu a distribuit dividende si nu a platit impozit pe dividende pt anii 2019,2020,2021. Intrebare: Cum se completeaza d100 pt impozit pe dividende aferente anilor 2019,2020.2021? Se poate trece toata suma pe o singura declaratie? (in luna decembrie 2022 se completeaza d100 pt cei trei ani? si se plateste impozitul aferent dividendelor?)

Situatie de fapt: O societate intocmeste situatiile financiare interimare la 30.09.2022 care sunt aprobate prin hotararea asociatilor in data de 15.12.2022, hotarand distribuirea de dividende interimare aferente profitului inregistrat in trimestrul al treilea. Intrebare: Care este termenul de depunere a situatiilor financiare la autoritatile fiscale, 31.12.2022 sau 14.01.2023 si care este cota de impozitare a dividendelor astfel distribuite?

Situatie de fapt: O societate factureaza in dolari la curs BNR al zilei. Cand incaseaza apare pe extras cursul bancii unde este deschis contul. Intrebare: Cum este corect sa se faca inregistrarea incasarii, la cursul din extras si sa se inregistreze diferente de curs valutar?

Situatie de fapt: O societate romaneasca platitoare de tva, cu o cifra de afaceri de 350.000 euro presteaza servicii catre o societate din Africa si atunci cand a devenit platitoare de tva , nu a optat cu tva la incasare, ci cu tva normal. Intrebare: Poate fi cu tva normal sau era obligata sa fie cu tva la incasare?

Situatie de fapt: Am o factura de la W.A.G ISSUNING SERVICES in care este un comision si valoarea TVA extern de recuperat, am inregistrat in 390 cu taxare inversa doar valoarea comisionului de 2,41 euro restul sumei am inregistrat-o pe contul 461 cu minus adica valoarea T.V.A extern de recuperat fara taxare inversa. Intrebare: Este corect? Suma de pe contul 461 cu minus trebuie sa apara in decontul de T.V.A.

Situatie de fapt: Am primit o factura de la WAG ISSUING SERVICES -TAXA OBU SI TAXE DRUM, atasez factura. Intrebare: Suma de 17,97 euro (taxa obu+taxe drum) se declara in 390 si se considera taxare inversa? In decont la ce rand ar fi corect sa apara ?

Situatie de fapt: O societate are ca obiect de activitate 4791 Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin Internet si comercializeaza print-o plaforma de profil bunuri nefungibile. Contabilitatea stocurilor se tine atat cantitativ cat si valoric. Intrebare: Este obligata societatea sa foloseasca metoda pretului cu amananuntul si sa evidentieze marfurilor la pret de vanzare, folosind contul 378?

Intrebare: Dacă o societate are la finalul anului plafonul micro între 500.000 și 1.000.000 euro ce se întâmplă de la 01.01.2023, rămâne micro sau devine plătitoare de impozit pe profit având în vedere art.55 alin 4 din oug 16?

Situatie de fapt: Pretul de vanzare a unui imobil in actul juridic este de 200000 si se aplica mecanismul de taxare inversa pentru ca se vinde unei persoane juridice platitoare de tva. Intrebare: Cum se intocmeste factura de vanzare? 1. 200000 si la tva taxare inversa sau 2. 168067 si la tva taxare inversa?

Intrebare: Care este termenul de depunere a declaratiei R405 pentru anul 2022?