Simona Jurescu

Situatie de fapt: Firma noastra a initiat o campanie de vaccinare impotriva COVID si la finalul acesteia a organizat o tombola cu premii pentru angajati. In cadrul acestei tombole premiile au fost vouchere de vacanta si vouchere Emag. Intrebare: Va rog sa ne precizati tratamentul fiscal din punct de vedere al impozitului pe profit, TVA si al contributiilor sociale pentru acordarea acestor premii.

Situatie de fapt: O societate din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza pe baza de comanda de la o societate din Irlanda platitoare de tva, servicii de telefonie/transfer de date realizate prin dispozitive telefonice in sistem prepay. Aceste servicii sunt revandute de catre societatea din Romania catre persoane fizice cu resedinta in UE si NON UE care urmaresc reincarcarea cartelei. Persoanele care urmaresc reincarcarea cartelei, descarca de pe telefonul mobil aplicatia, in interiorul aplicatiei selecteaza optiunea de incarcare prepay, tara, nr de telefon si operatorul de telefonie mobile. Aplicatia ii pune la dispozitie o serie de oferte dintre care cumpartorul poate

Situatie de fapt: Doi asociati - cetateni maghiari - infiinteaza in anul 2020 o societate comerciala pe teritoriul Romaniei. La bilantul intocmit pe anul 2020 decid prin Hot AGA sa repartizeze dividende. In contabilitate s-a inregistrat obligatia de plata a acestora precum si impozitul aferent. Intrebare: Ce obligatii intervin in acest caz, ma refer la impozitul datorat tinand cont de evitarea dublei impuneri? Unde se face plata impozitului si ce declaratii sunt obligati sa depuna la fiscul roman? Mentionez ca cei doi asociati detin numar de indentificare fiscala (NIF) eliberat de ANAF. Avand in vedere ca vor ridica dividende in

Situatie de fapt: Societatea noastra livreaza bunuri sub conditia de livrarea EXW catre clienti din Uniunea Europeana. Intrebare: Va rog sa ne mentionati daca pe documentul de transport (CMR) pe langa stampila noastra si a transportatorului este necesara si cea de a treia stampila a clientului. Ne intereseaza acest lucru in contextul justificarii scutirii de TVA pentru livrarile intracomunitare de bunuri.

Situatie de fapt: Societatea romaneasca X produce echipamente tehnice cat si software-ul necesar pentru functionarea echipamentelor. Ulterior, echipamente sunt vandute catre terti iar parte a achizitiei este si instalarea acestuia, punerea in functiune, instalare software, mentenanta sistem software etc. Acest serviciu este prestat de catre angajatii companiei X, si anume de ingineri software/de sistem, care se deplaseaza la sediul clientului in afara Romaniei pe perioade scurte pentru a instala/pune in functiune echipamentul. In functie de proiect, perioadele detasarilor pot varia intre 1-2 saptamani, pana la 3-4 luni de zile maxim. Mentionam ca societatea romaneasca indeplineste toate conditiile pentru a aplica

Situatie de fapt: O companie din RO, inregistrata in scop de TVA actioneaza ca si cumparator-revanzator (CRV) intr-o relatie de vanzare de bunuri. Marfa se livreaza direct din Belgia de la vanzator (V) la cumparatorul (C) final din Cehia (ambele inregistrate in scop de TVA). Marfa se factureaza astfel: V catre CRV si CRV catre C in regim de scutire de TVA ( RO -Cehia) Se doreste aplicarea masurilor de simplificare in operatiunea triunghiulara. CRV organizeaza si plateste transportul care se face de catre un tert neafiliat cu niciuna dintre parti din Belgia in Cehia la C Intrebare: CRV doreste

Intrebare: Cum se calculeaza numarul mediu de salariati pentru bilantul 2020? Perioadele de suspendare pentru somaj tehnic, sau reducerea timpului de munca prin OUG 132 cum influenteza acest calcul?

Situatie de fapt: O societate X nu a depus bilanturi pentru anii 2014-2017. Pentru 2018-2019 bilanturile au fost depuse dar contabilul (eu) nu a avut informatii suficiente referitoare la activele firmei. Astfel, in 2016 societatea pierde in favoarea bancii (adjudecat de o firma terta) o cladire, cladire care apartine acum tertei persoane, Infomatia apare in Extrasul de carte funciara. La impozite si taxe locale cladirea apare inca in proprietatea societatii X, valoarea impozitului pe toti acesti ani fiind imensa, nedepunand nimeni raport de evaluare. Avocata firmei, tinand cont ca bilanturile nu au fost depuse, ma roaga sa depun bilantul la

Situatie de fapt: O societate X nu a depus bilanturi pentru anii 2014-2017. Pentru 2018-2019 bilanturile au fost depuse dar contabilul (eu) nu a avut informatii suficiente referitoare la activele firmei. Astfel, in 2016 societatea pierde in favoarea bancii (adjudecat de o firma terta) o cladire, cladire care apartine acum tertei persoane, Infomatia apare in Extrasul de carte funciara. La impozite si taxe locale cladirea apare inca in proprietatea societatii X, valoarea impozitului pe toti acesti ani fiind imensa, nedepunand nimeni raport de evaluare. Avocata firmei, tinand cont ca bilanturile nu au fost depuse, ma roaga sa depun bilantul la

Situatie de fapt: Un PFA infiintat in luna mai 2020 are urmatoarea situatie: Venituri impozabile = 2.700 lei Cheltuieli deductibile = 2.144 lei (inclusiv valoarea casei de marcat) Venit net impozabil = 556 lei Valoare casa de marcat = 999 lei. PFA-ul doreste sa plateasca optional CASS. Intrebare: Cum declara impozitul realizat in anul 2020 si aplica deducerea pentru casa de marcat ( exemplu de completare in declaratia unica)? Ce suma are de plata pentru CASS si daca recalculeaza baza de calcul conform lunilor de functionare?