Simona Jurescu

Intrebare: Este obligatoriu sa inregistram lunar diferenta dintre amortizarea fiscala si cea contabila prin nota contabila 105 = 1175?

Situatie de fapt: Se incheie in septembrie 2019 cu o firma de audit un contract de prestari servicii intocmire raport audit situatii financiare an 2019. In Luna noiembrie 2019 firma primeste o factura de avans ctr audit in valoare de 40% din suma totala din contract. ( 5000 euro). La final de contract firma de audit factureaza: stornarea avansului de 40% si facturarea sumei totale din contract. De regula aceasta se face in luna mai 2020 cand se finalizeaza lucrarile raportului de audit. Intrebare: La primirea facturii de avans( nov 2019) se face inregistrarea: % =401 409 cu val de

Situatie de fapt: Societatea X platitoare de TVA, cu sediul social declarat intr-un apartament, face achizitii intracomunitare de marfuri de la furnizori platitori de TVA (verificati pe Vies), marfuri care sunt transportate direct la clientul final din Romania catre care X emite factura de vanzare cu TVA. Marfurile achizitionate nu pot fi depozitate la sediul social (ex. utilaje) iar societatea nu detine depozit inchiriat sau in proprietate. Intrebare: Poate aplica taxare inversa pentru aceste achizitii? Daca da, ce documente sunt necesare pentru justificarea taxarii inverse?

Situatie de fapt: In cazul in care agentia de turism, neplatitoare de TVA intermediaza vanzarea biletelor de avion in sensul ca achizitioneaza bilete de avion de la o companie aeriana care poate fi din Uniunea Europeana, din Romania sau din afara UE si le revinde unor persoane fizice din Romania si Canada Intrebare: 1. Are obligatia de a solicita cod de TVA? 2. Cum se vor emite facturile catre clienti?

Situatie de fapt: Societate platitoare de TVA are colaborari prin platforma Upwork (https://www.upwork.com/). Este o platforma pentru freelanceri unde diverse companii/persoane posteaza un job, iar persoane fizice din toata lumea pot aplica, inclusiv din Romania. In cazul societatii noastre, sunt necesare traduceri pentru diverse limbi. Dupa prestarea de servicii, se primesc facturi de comision de la platforma Upwork - inregistrata fiscal in USA, si facturi de prestare de serviciu de la persoanele fizice colaboratoare. Intrebare: 1. Pentru facturile de la platforma, este corect sa facem taxare inversa, nedeclarata in D390 si declarata in D300 la rnd. 7 si 20? 2.

Situatie de fapt: Societate noastra efectueaza: 1. Livrari triunghiulare intracomunitare - facturarea se face la clientul din Italia, dar marfa pleaca direct la destinatarul final care poate fi din Germania, Belgia sau alte tari din UE. Transportul este asigurat de societatea din Italia. 2. Livrari intracomunitare: facturarea se face la clientul final. Transportul este asigurat de societatea noastra. Intrebare: In contexul noilor modificari privind scutirea de TVA pt livrari intracomunitare : 1. Ce dovezi pentru efectuarea transportului trebuie sa detina societatea in cele 2 cazuri? ( doar CMR si factura de transport sunt ok?) 2. Declaratia semnata de Cumparator in

Situatie de fapt: Am infiintat o firma de transport in 2019 si recent am achizitionat un autovehicul sub 3,5 t pentru transport marfa in valoare de 24.216=20350+3866 tva. Intrebare: TVA-ul se deduce integral? La bonurile de motorina se deduce 50% sau integral?

Situatie de fapt: Ne propunem realizarea de software la comanda si fara comanda (in ideea ca softul va fi vandabil prin utilitate). Achizitionez componente software care sunt utilizate la productia unui software la comanda. Valoare de vanzare necunoscuta inca. Intrebare: Care este monografia contabila, incepand de la achizitia de materiale auxiliare (componente soft) si pana la comercializare?

Situatie de fapt: O persoana fizica nerezidenta (cetatean german), detine un teren in Romania. Acest teren il inchiriaza cu 7000 euro unei societati din Romania. Intrebare Care sunt obligatiile declarative legate de acest contract de inchiriere si fiscale privind veniturile realizate in Romania de un nerezident? Ce alte obligatii decurg din acest contract?

Situatie de fapt: SRL - platitor impozit pe profit, incheie un contract de sponsorizare (indeplineste conditiile Legii 32/1994). Valoare contract 10.000 lei. Contractul are data in Octombrie 2019, dar pana la sfarsitul anului nu se plateste decat suma de 4.000 lei. Intrebare: 1. La data contractului se face vreo inregistrare? 2. Cat se deduce din impozitul pe profit datorat aferent Q4 2019? 1. Potrivit principiului contabilitatii de angajamente, efectele tranzactiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se produc(si nu pe masura ce numerarul sau echivalentul sau este incasat sau platit) si sunt inregistrate in contabilitate