Simona Jurescu

Situatie de fapt: Avem achizitii intracomunitare, atat cu tranportul in sarcina furnizorului, cat si in sarcina cumparatorului, respectiv a noastra. Transportul a fost efectuat de noi cu auto proprie, in sensul ca participand la o expozitie in Italia, am achizionat produse si le-am tranportat cu auto proprie. Intrebare: Va rugam sa ne precizati concret care sunt documentele legale ce trebuie avute in vedere pentru ca achizitia intracomunitara sa fie in regula din punct de vedere al TVA, respectiv taxare inversa, pentru ca in cazul cu transportul efectuat de furnizor i-am solicitat acestuia copie dupa documentul de transport si am primit

Situatie de fapt: Un SRL cu asociat persoana juridica Iatlia, din martie 2018 (85%) a fost micro intreprindere din oct 2018 pana in dec 2019. in ianuarie 2020 devine automat micro pentru ca in 2019 CA < 1.000.000 euro. In martie 2020 doreste sa distribuie si sa platesca dividende realizate in 2018. Intrebare: Pentru ca in 2020 nu mai este platitoare de profit, SRL -ul este obligat sa retina 5% impozit pe dividende? Nu poate aplica Directiva UE si nici conventia cu Italia? Daca in martie 2020 majoreaza capitalul social la 45.000 lei si are 2 salaritati, opteza pentru trecerea

Situatie de fapt: Societatea A detine un credit pe care nu il mai poate plati. Asociatul unic mai este asociat intr-o alta societate (societatea B) care preia creditul de la Libra Bank pe o perioada de 5 ani. Inregistrarile contabile in societatea A, au fost: 162 = 462 Inregistrarile in societatea B au fost: 461 = 162 Asta inseamna ca societatea B plateste creditul si va trebui sa incaseze valoarea acestuia de la debitorul societatea A Intrebare: Avand in vedere faptul ca societatea A nu mai are activitate si nu va putea sa achite niciodata aceasta datorie, considerati urmatoarele inregistrari

Situatie de fapt: Microintreprindere din Romania, neplatitoare de TVA dar inregistrata cu cod special de TVA intracomunitare, are un contract de servicii (promovare medicamente) cu un client din UK cu cod valid de TVA (sediu societatii in UK) . Intrebare: Cum se va intocmi factura catre client din UK incepand cu data iesirii Marii Britaniei din UE?

Situatie de fapt: O societate nou infiintata, platitoare de tva si impozit pe venitul microintreprinderilor doreste deschiderea unui punct de lucru cu obiect de activitatea producerea de produse de patiserie. Astfel, inchiriaza un spatiu cu destinatie spatiu de productie ( laborator de patiserie ). Amenajeaza acest spatiu, astfel inregistreaza in contabilitate facturi primite de la furnizori pentru: achizitie si montaj tamplarie pvc, servicii de modificare a instalatiilor electrice, sanitare, achizitie si montaj echipamente de productie (cuptoare, camera frigorifca, hota etc.). Ulterior, inainte de a incepe comercializarea produselor, in faza de testare a produselor, analizele de laborator arata ca apa din

Situatie de fapt: Un SRL are ca domeniu de activitate transportul de marfuri. Transportul de marfuri il face conform comenzii/contractului, de pe Bursa de transport. Intrebare: Incepand cu 01.01.2020 se aplica DIRECTIVA (UE) 2018/1910 A CONSILIULUIdin 4 decembrie 2018 de modificare a Directivei 2006/112/CE Ce modificari fiscale aduce aceasta directiva pentru transportatorii de marfuri in comunitate?

Situatie de fapt: Un angajat libanez isi achizitioneaza bilet de avion printr-o firma de turism libaneza. Agentia de turism elibereaza o factura in dolari, fara TVA, pe numele societatii unde este angajat cetateanul libanez. Firma angajatoare ii deconteaza aceasta cheltuiala salariatului prin plata contravalorii in EUR a facturii in USD. Intrebare: Care este tratamentul fiscal pt TVA in acest caz? Care este monografia contabila pentru aceasta situatie?

Situatie de fapt: Se incheie in septembrie 2019 cu o firma de audit un contract de prestari servicii intocmire raport audit situatii financiare an 2019. In Luna noiembrie 2019 firma primeste o factura de avans ctr audit in valoare de 40% din suma totala din contract. (5000 euro). La final de contract firma de audit factureaza : stornarea avansului de 40% si facturarea sumei totale din contract. De regula aceasta se face in luna mai 2020 cand se finalizeaza lucrarile raportului de audit. Intrebare: In luna mai 2020 se storneaza avansul de 40% si toata valoarea de contract se inregistreaza

Situatie de fapt: Un SRL depune declaratia de trecere optional de la platitor de tva la neplatitor de tva. Intrebare: Cum se face ajustarea tva a stocurilor aflate in sold la 31.12.2019? Mentionam ca are in stoc mijloace fixe in suma de 5500 lei ct 2131, sold la 2813 - 5000 lei. Mai are obiecte de inventar in suma de 200 lei. Ce monografie contabila se foloseste?

Situatie de fapt: Societate plătitoare de TVA achiziționează un teren. Se încheie un contract cu o societate in vederea construirii unei clădiri formată din apartamente a căror destinație nu se cunoaște încă (vânzare sau închiriere). Intrebare: Care este monografia contabila pentru achizițiile de materiale, prestările de servicii privind investiția? Cum se procedează la sfârșitul investiție in cazul in care se vor vinde? Dar in cel in care se vor închiria ? Terenul in ce cont trebuie înregistrat ?