Situatie de fapt:

X SRL a incheiat la in luna mai 2024 un contract vanzare soft (Software as a service) cu o firma din NON-UE. Desi in contract este specificat faptul ca toate taxele sunt suportate de client, au retinut si virat 10% impozitul pe redeventa/venitul nerezidentilor in baza conventiei de evitare a dublei impuneri intre Romania si India.

De asemenea ne-au furnizat ordinul de plata, dovada ca au platit aceast impozit. Am atasat extrase din contract si corespondenta cu partenerii

Intrebare:

Cum poate fi acest impozit dedus si care este procedura, inclusiv monografia contabila? Ce document eliberat de autoritatile i. este necesar pentru a putea fi recunoscut de autoritatile din tara noastra.

In acest moment societatea noastra nu are impozit pe profit de plata (in 2023 a inregistat profit dar mai are de recuperat pierderi din anii precedenti).

Desi nu am fost de acord si am solicitat plata integrala a contractului, nu au acceptat.

Raspuns parțial - Testează gratuit timp de 7 zile!

În primul rând trebuie să stabilim dacă încasarea este o redevență în sensul definiției din Convenția de evitare a dublei impuneri încheiată între România și India și ratificată prin Legea 329/2013 (se presupune că deja ați transmis certificatul de rezidență fiscală a societății din România societatii din India dacă se face referire la această convenție):

Astfel, la art. 12 pct. 3 lit. a) din Convenție avem definiția redevenței:

Înregistrează-te pentru răspunsul complet

  • Alerte Fiscale scrise și webinarii!
  • Consultant AI disponibil 24 din 24
  • Acces Reviste Bența - Prietenii Fiscalității și Prietenii Contabilității
  • Acces la baza de date de spețe din toate domeniile de activitate
  • Răspundem la orice speță din domeniile: fiscalitate, contabilitate și resurse umane
  • Dăm răspunsuri personalizate pentru fiecare situație în parte
  • Interpretam legislația în așa fel încât să fie pe înțelesul tuturor
  • Ai siguranță în relația cu autoritățile
  • Te asiguri ca ești în legalitate
Razvan Balteanu

Articol scris de catre Razvan Balteanu, in data de 27.09.2024

Consultant fiscal și expert fiscal judiciar din București, unul dintre fondatorii Asociației "Tax Advisors" și al Grupului Tax Advisors de pe Facebook cu un număr de peste 33,000 de membri.

Vezi pagina autorului

Articole relevante

Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Aliquam efficitur ullamcorper pellentesque. Class aptent taciti sociosqu ad litora torquent per conubia nostra, per inceptos himenaeos. Vestibulum ante ipsum primis in faucibus orci luctus et ultrices posuere cubilia curae; Etiam risus lectus, lacinia in sodales id, imperdiet vitae mauris. Morbi ante sapien, feugiat et dapibus a, lacinia sit amet augue. Nunc faucibus ornare eros, in blandit ex ultricies quis. Nunc ac nunc eu magna tempus dignissim. Pellentesque id mattis magna. Întrebare: Aliquam eu viverra urna, eget mattis nunc. Suspendisse id sollicitudin nisl. Praesent imperdiet facilisis libero a venenatis. Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.

Citește articolul
Consultant1 Tester

Consultant1 Tester

Situație de fapt: Sed non facilisis nibh. Sed euismod dapibus velit sit amet mollis. Nulla vulputate erat eget felis auctor vestibulum. Nullam porttitor a lorem sed eleifend. Ut sed orci non massa tincidunt suscipit at non ipsum. Morbi imperdiet velit a enim maximus efficitur elementum sed tellus. Integer eget suscipit quam. Suspendisse tempus justo ligula, ut fringilla quam porta eget. Fusce non est tempor, lobortis nunc vitae, egestas nisl. Suspendisse feugiat nulla eu sem eleifend tempor. Suspendisse ut sagittis nulla. Întrebare: Morbi ut pretium tellus, et malesuada purus. Vestibulum convallis ultrices dolor. Suspendisse et tincidunt risus. Nulla id interdum mauris.

Citește articolul
Ierdna Vorbmod

Ierdna Vorbmod

Situație de fapt: La publicarea unei intrebari, clientul poate atasa documente Întrebare: Cand se publică raspunsul, acele documente rămân private (doar client, consultant si admini) sau sunt expuse?

Citește articolul
Încasare de la client NON-UE mai puțin impozitul reținut la sursă | Universul Fiscal