Cornel Grama

Situatie de fapt: Am achizitionat o marfa de la un furnizor din ue cu taxare inversa si am facturat-o unui client intern de-al nostru cu TVA. Urmare a livrarii marfii catre client s-a constatat ulterior ca marfa a ajuns contaminata /deteriorata, imposibil a se valorifica. Clientul intern solicita despagubire conform unui raport pe care noi l-am transmis furnizorului nostru. Furnizorul in urma verificarilor interne accepta sa plateasca despagubire (de ex 10000 eur) Intrebare: Ce documente trebuiesc intomite (factura?) si de catre cine pentru a putea incasa de la furnizor despagubirea si de a o plati clientului nostru. Daca trebuie intocmite

Situatie de fapt: Societatea X deschide in 2023 un restaurant in care asociatii investesc 220.000 lei (mijloace fixe, obiecte de inventar, modernizare sediu). Rezulta un TVA de recuperat de aprox.33.000 In iunie 2024 realizeaza ca restaurantul merge in pierdere si se hotarasc sa vanda. Vanzarea se face cu factura catre soc. Y la pretul de un sfert din valoarea investita.Pretul este stabilit de piata, existand foarte multe oferte identice pe multe site-uri. Noua firma preia spatiul, deci societatea X ramane doar cu casa de marcat (obiect de inventar). TVA de plata 11.000 lei. TVA ramas de recuperat 22.000 lei In

Situatie de fapt: O societate din România, CAEN 7311, a încheiat un contract cu mai multe societăți din Uniunea Europeană pentru tăiere plăci HPL (un material obținut din presarea cartonului). Plăcile de dimensiuni mari urmează să fie transportate de la societățile din Europa, iar în România se taie bucăți mai mici, se etichetează fiecare bucată, se pun într-o cutie de prezentare și se obțin mai multe bucăți de mostrare care se transportă înapoi la societățile care au furnizat plăcile inițial. Intrebare: 1. Cum ar trebui contabilizate aceste operațiuni în evidența societății din România și cum se declară în declarația 390

Situatie de fapt: SRL, neplatitor de TVA, presteaza servicii de terapie printr-o casca ce scaneaza creierul apoi se fac sedinte de 20 min, de 2-3 ori pe saptamana, in care aceasta casca transmite frecvente benefice creierul in functie de nevoie. Acesta incaseaza in avans prin casa de marcat suma pentru urmatoarele 10 sedinte. Programul pe care il are aceasta casca, pe o tableta, tine evidenta sedintelor efectuate. Intrebare: Sub ce forma se tine evidenta sedintelor platite in avans, e nevoie de fise pentru client sau sunt alte particularitati? Din punct de vedere contabil care este monografia pentru acest serviciu?

Situatie de fapt: SC, mare contribuabil din 2018, nu a avut niciodata control fiscal sau in sfera tva, auditata (fara rezerve in decursul timpului). Calitatea mea= director economic, cu 01.01.2025. In urma testelor efectuate, am constatat inregistrarea urmatoarelor note contabile la fiecare final de luna: 371= 408 4426= 408 Facturile de achizitie din aceste note contabile sunt de la firma din RO si sunt cu data din luna urmatoare, presupunem 2024.12, luna inregistrarii lor. In luna 2025.01, se storneaza aceasta nota si apoi se inregistreaza factura normal, prin JC Sumele sunt de aprox 1.500.000 lei lunar in zona tva. Mentionez

Situatie de fapt: Am o societate cu cod caen 9319, am angajat cetateanul strain cu contract de munca cu 8 ore. El va intermedia cumpararea si vanzarea mai departe a jucatorilor liberi de contract, din tari africane si tari UE. Va aduce jucatori pe care ii va da unei echipe de fotbal cu care are o intelegere pentru a-i creste si a-i vinde la momentul oportun, el-administratorul - va fi reprezentantul acestui jucator. Intrebare: Cum voi face inregistrarile contabile pentru cele doua activitati, ce acte ar trebuis a inchei la predarea unui jucator pentru formare, este necesar sa am cod

Situatie de fapt: O firma platitoare de impozit pe profit are incheiat un contract de comodat cu o persoana fizica pentru spatiul in care isi desfasoara activitatea economica.In contractul de comodat este stipulat faptul ca firma va achita impozitul pe cladire in numele proprietarului. De mentionat: in cladire la parter mai functioneaza o alta firma cu contact de inchiriere cu intrare separata ,iar la etaj functioneaza firma noastra cu contract de comodat. Intrebare: 1.Daca firma achita impozitul pe cladire in numele proprietarului persoana fizica,isi va putea deduce aceasta cheltuiala? Daca da,aceasta suma este deductibila la impozitul pe profit? 2.Cum se

Situatie de fapt: Un SRL, platitor de TVA si impozit pe profit, a amenajat un loc de joaca pentru copii intr-un spatiu inchis avand autorizata ca activitate principala cea reglementata de CAEN 9329, unde organizeaza zile de nastere si alte evenimente pentru copii. Acesta pune la dispozitie spatiul amenajat cu jocuri, bauturi (sucuri, apa) si se ocupa de organizarea petrecerilor. Mancarea este comandata printr-o firma de catering. Societatea percepe un tarif care include inchirierea spatiului, organizarea petrecerii, bauturile si mancarea. Intrebare: 1. Activitatea desfasurata poate fi considerata un pachet unic pus la dispozitia clientilor? Care este cota de TVA aplicabila?

Situatie de fapt: O persoana fizica doreste sa infiinteze o societate comerciala care are obiect principal de activitate inchirierea autovehiculelor cu si fara sofer. Inteleg ca trebuie sa aiba CAEN 7711 - Activități de închiriere și leasing cu autoturisme și autovehicule rutiere ușoare si 4939Alte transporturi terestre de calatori n.c.a. pentru inchirierea cu sofer. Intrebare: Referitor la capitalul social a societatii, avand in vedere ca activitatea de leasing financiar este reglementata specific, pentru inchirierea autoturisme cu si fara sofer sunt conditii specifice referitor la marimea capitalului social?

Situatie de fapt: Persoana fizica A obtine venituri din activitati independente (profesii liberale-avocat). Persoana fizica A detine in proportie de 100 % societatea X SRL, microintreprindere CAEN 6420 Activitati ale holdingurilor. Incepand cu 18 noiembrie 2024 societatea X devine asociata cu 100% in societatea Y SRL(nou infiintata in 28 octombrie 2024 declarata ca platitoare de impozit pe profit de la infiintare) cu CAEN 8621 Activități de asistență medicală generala. La 31.12.2024 – Societatea X are cifra de afaceri in valoare de 135.000 lei + 180.000 lei venituri din dobanzi + 40.000 lei venituri din investitii financiare pe termen scurt( mai