Cornel Grama

Situatie de fapt: O societate neplatitoare de TVA a achizitionat in 2020 un imobil alcatuit din casa si teren construibil in suprafata de 400 mp. Imobilul a fost declarat punct de lucru dar in cadrul acestuia nu s-a desfasurat nici o activitate economica, doar activitati de birou. In 2023 societatea ia decizia sa vanda o parte din terenul achizitionat in suprafata de 150 mp cu suma de 130.000 lei. In contractul de vanzare cumparare din 2020 valoarea de achiztie nu a fost defalcata pe teren si casa si a fost inregistrata ca un tot. Nu a fost intocmit un raport

Situatie de fapt: Societatea are obligatia transmiterii declaratiile SAF-T incepand cu data de 01.01.2023. Societatea detine un parc auto motiv pentru care primeste de la societatea de asigurari o instiitare ca are de plata rca, casco (nu primeste factura fiscala, primeste INSTIITARE DE PLATA) in baza careia societatea plateste rca sau casco prin banca. Inregistrarea in contabilitate este 613=462 cu valoarea rca /casco si plata 462=5121 (nu inregistram direct 613=5121). Aceasta instiitare nu este dusa in jurnalul de cumparari, nu se declara in D394 (confrom ghidului d394). Initial s-a declarat instiitarea in urmatoarele taburi din d406 - inregistrari contabile-registrul jurnal

Situatie de fapt: Societate platitoare de tva in Romania achizitioneaza un utilaj de la o societate platitoare de tva din Franta. Pe factura primita de la furnizor pe langa datele de identificare ale furnizorului exista si date de identificare pentru reprezentantul fiscal al furnizorului. Intrebare: Pe cine declar in declaratia 390 ca furnizor? Furnizorul sau reprezentantul fiscal al acestuia avand in vedere ca ambii au coduri valide de tva in Franta, locul de unde am primit utilajul?

Situatie de fapt: SRL FARA ACTIVITATE ECONOMICA DIN 2011, nu are suspendata activitatea la registrul comertului deoarece detine mijloace fixe puse de vanzare in spatiul public. In 2011 si 2012 vinde cateva obicte de inventar, apoi nu mai vinde nimic. In 2020 i se anuleaza codul de tva pe motiv ca are 2 deconturi de tva trimestriale depuse pe zero. Pe fondul pandemiei care a durat pana in 2022 si a starii de sanatate a asociatului unic societatea nu mai obtine codul de tva pana in iulie 2023. Acum avem control de fond in derulare si ANAF calculeaza tva de

Situatie de fapt: Suntem o societate mica de prelucrari mecanice, SRL, platitor de TVA si impozit pe profit. Pana acuma, in procent de 98 % din vanzari, sunt efectuate in UE, 2 % in Romania. Deci declaratia Intrastat si D390 imi sunt clare, atat din punct de vedere al livrarilor, cat si a achizitiilor intracomunitare. In cazul actual, livrarea este atat in sarcina clientului, cat si in sarcina noastra, pe baza ce CMR sau / si factura de transport. In viitorul apropiat s-ar putea sa se ivesca ocazia colaborarii cu o firma din Elvetia. Am rugamintea sa imi spuneti, in

Situatia de fapt: Un SRL doreste sa-si deschida un centru de fulfillment. El asigura depozitarea marfii comerciantilor, precum si ambalarea, generea awb si trimitere colete catre clientii finali. Banii de la curier sunt incasati de SRL in cauza. SRL emite catre comercianti factura pentru serviciul de depozitare, ambalare, trimitere colet si transport colet. Intrebare: Transportul se incadreaza la refacturare? Adica sa se inregistreze in contabilitate 4111 = 462? sau reprezinta pentru SRL un venit? Pretul pe km oferit de SRL o sa fi identic cu cel oferit de curier SRL-ului, adica nu o sa exista adaos comercial.

Situatia de fapt: Un magazin mixt avand ca obiect de activitatea comercializarea diverselor marfuri, printre care si alimentare va trebui sa aplice plafonul maxim de 20% la vanzarea produselor alimentare stabilite prin OUG67/2023 Intrebare: Ma puteti ajuta va rog cu un draft de declaratie ce trebuie facuta de comerciant pentru respectarea OUG 67 (vanzare cu amanuntul)? Cum recomandati sa fie specificat adaosul in declaratie: in procent sau valoare? ---------------------------------------- ---------------------------------------- Aceasta declaratie pe proprie raspundere a fost introdusa prin OUG 67/2023 – privind instituirea unei măsuri cu caracter temporar de combatere a creşterii excesive a preţurilor la unele produse agricole

Situatie de fapt: In calitate contabil la o firma (SRL) cu obiect de activitate de medicina veterinara, va rog lamuriri in speta de mai jos: -firma obtine venituri in baza contractului de Concesiune incheiat cu DSVSA TG.Mures, iar in baza unui decont justificativ aferent fiecarei luni emite factura catre DSVSA, in care la col.6 de pe fact. se face mentiunea ,,Scutit tva,conf.Legii 291/2020,Art.1.alin.7 si OUG 117/2020, Art.15,alin7. conform fact.251/25.04.2023 (atasate), in valoare de 10000 lei lunar / cabinet, in Lege si in contract se stipuleaza faptul ca suma de 10000 lei este exclusiv tva si nimic mai mult. La fel

Situatie de fapt: O microintreprindere, hotaraste ca in fiecare luna sa organizeze o masa comuna pentru angajati, pentru a socializa si pentru a se cunoaste mai bine intre ei, cheltuiala fiind suportata integral de catre societate. Produsele sunt cumparate, fara a avea un meniu personalizat pentru fiecare angajat, deci nu se poate distinge cat consuma fiecare. Intrebare: Aceasta actiune are o baza legala si daca da, care este aceasta? Care este monografia contabila in acest caz?

Situatia de fapt: Un magazin mixt avand ca obiect de activitatea comercializarea diverselor marfuri, printre care si alimentare va trebui sa aplice plafonul maxim de 20% la vanzarea produselor alimentare stabilite prin OUG67/2023 Intrebare: Ma puteti ajuta va rog cu un draft de declaratie ce trebuie facuta de comerciant pentru respectarea OUG 67 (vanzare cu amanuntul)? Cum recomandati sa fie specificat adaosul in declaratie: in procent sau valoare?