Cornel Grama

Situatie de fapt: Am facut o achizitie intracomunitara pentru un bun care a fost partial deteriorat la transport. Transportatorul ne cere sa ii emitem o factura pentru daune. Bunul deteriorat a fost reparat intern de departamentul nostru de service si va fi vandut la un moment dat. Din cate stiu factura pe care noi trebuie sa o emitem este fara TVA (fara drept de deducere). Intrebare: Tinand cot de faptul ca noi vom vinde echipamentul respectiv si vom colecta TVA-ul la vanzare, nu trebuie sa ajustam TVA-ul de la achizitie, nu? Tinand cont de faptul ca emitem o factura fara

Situatia de fapt: Suntem o firma platitoare de TVA vindem echipamente medicale si consumabile si prestam servicii de reparatii ale echipamentelor medicale. Conform legii 88/2023 trebuie sa emitem catre spitale facturi fara TVA. Intrebare: Tinand cont de faptul ca avem drept de deducere al TVA-ului pentru achizitia echipamentelor respective, trebuie sa calculam pro-rata?

Situatia de fapt: Impozit profit 587.999, impozit pe profitul scutit 12.756, cheltuieli sponsorizare 60.000 (suma maxima deductibila 117.600 - 20% din impozitul pe profit) bonificatie 15% - 77286. Intrebare: Cum se calculeaza suma care poate fi redirectionata anul urmator prin formularul D177? Este diferenta intre suma maxima deductibila din impozit cu cheltuieli sponsorizare si cheltuieli cu sponsorizare efectuate in anul incheiat? Sau pentru stabilirea sumei care poate fi redirectionata intai se scad credit extern fiscal si bonificatia, si pe urma din cei 20% rezultati se scade sponsorizarea deja efectuata?

Situatia de fapt: O persoana juridica romana X SRL inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe profit are drept obiect de activitate "Comert online". Vanzarea se realizeaza prin platforma Amazon catre persoane fizice si juridice din Germania si catre persoane fizice si juridice din alte state. Pentru operatiunile din Germania, societatea X SRL s-a inregistrat in scopuri de TVA in Germania. Pentru livrarile catre persoane fizice din alte state membre, societatea X SRL s a inregistrat in OSS. Tot odata societatea X are vanzari ș i pe platforma EMAG UNGARIA. Pentru facilitarea vanzarilor pe platforma, Amazon emite facturi

Situatie de fapt: O firma organizeaza un festival la care modalitatea de plata pentru produsele și serviciile din zonele Festivalului este Cardul FESTIPAY. La intrarea în zonele Festivalului, fiecare Participant are posibilitatea de a-și procura Cardul Oficial al Festivalului, cu care poate achiziționa produsele și serviciile disponibile în cadrul Evenimentului. Cardul Oficial al Festivalului poate fi încărcat atât cu cash cât și cu carte de credit/debit. Pentru fiecare încărcare Participantul va primi o chitanță pentru creditul depus pe Card. Sumele incarcate la carduri intra in contul bancar/casa organizatorului evenimentului. Iar vor fi folosite pentru plata vanzatoriilor de produse in cadrul

Situatia de fapt: O agentie de turism emite facturi de avans, clienti persoane fizice. Intrebare: Avansurile incasate se storneaza la emiterea facturii finale? Cum se tine evidenta la o agentie de turism? Cand se aplica regimul normal de tva si cand cel special daca clientii sunt numai persoane fizice?

Situatia de fapt: Am preluat un client A din Romania, platitor de tva lunar, micro. Societatea A din Ro este inregistrata pe ETSY (Etsy inregistrata in Irlanda). Societatea A din RO are un commission agreement cu firma X din India, \"Furnizorul (S) va oferi Agentului (A) un procent fix (10%) pe articolele mici de bijuterii și articole din piele ca și comision de vânzare pentru vânzările efectuate prin intermediul companiilor sau site-urilor online sau platformei de vânzări online. Factura finală pentru vânzările de produse se va face direct între Furnizor și client, dar factura pentru comisionul de vânzare se va

Situatie de fapt: Societate comerciala, cod CAEN 5510 - HORECA, platitoare de impozit Microintreprindere (are salariati), obtine venituri si din alte activitati in afara celor corespunzatoare codului CAEN, respectiv vanzare pensiune peste 1.000.000 euro.Mentionez ca, veniturile aferente altor activitati sunt in valoare de 8.553.346 lei iar veniturile aferente activitatii corespunzatoare codului CAEN sunt de 200.000 lei. Intrebare: 1. Societatea aplica doua sisteme de declarare si plata, impozit pe profit si impozit micro, pentru veniturile din alte activitati (vanzare pensiune) aplica sistemul de declarare si plata a impozitului pe profit deoarece veniturile depasesc 500.000 euro, iar pentru celelalte venituri corespunzatoare codului

Situatia de fapt: PFA detinuta de o persoana fizica din Spania nerezidenta in Romania, in baza unui nif, care are obiect de activitate servicii de consultanta pentru afaceri si management. Persoana fizica care detine pfa-ul nu desfasoara activitatea in Romania. In Romania vine de cateva ori pe an, cam 10 zile in total in rest activitatea se dasfasoara in Spania. Intrebare: Ce impozite se platesc in Romania prin declaratia unica si daca pfa are voie sa existe atata timp cat activitatea nu se desfasoara in Romania?

Situatia de fapt: Firma mama (Danemarca) a grupului din care face parte societatea noastra, a acordat administratorului societatii (rezident in Romania) un pachet de actiuni LTIP. Întrebare: Astfel, se doreste clarificarea tipurilor de retineri salariale sau/si a altora daca este cazul, pentru suma obtinuta la maturitatea celor 3 ani.