Cornel Grama

Situatie de fapt: Un S.R.L. din Romania, platitor impozit profit, are ca asociat unic o societate din Germania, asociatul unic isi doreste sa crediteze firma din Romania cu o dobanda de 2% in vederea achizitionarii unor parti sociale a unei firme din India. Intrebare: Exista o obligatie legislativa in vederea impunerii unei cuantum al dobanzii? Care sunt inregistrarile contabile si ce alte obligatii de declarare ar fi in legatura cu acest contract de imprumut cu dobanda, si care sunt inregistraile contabile si ce implicatii sunt in legatura cu achizitia partilor sociale in firma din India.

Situația de fapt: Persoana fizica (nefiind organizata intr-o forma de II/IF/PFA/SRL), ce a obtinut autorizatia de la Ministerul Turismului de a fesfasura activitati de cazare in regim hotelier conform cod CAEN 55202, fiind considerat prestator de servicii in regim hotelier.are activitate constanta, are activitate regulata si organizata; inchiriaza prin platforme gen Booking, Airbnb; are cod CAEN specific; incaseaza venituri lunar, este inregistrata in scopuri de TVA conform art.317 din Codul fiscal. Întrebare: Avand in vedere situatia prezentata, aceasta persoana fizica are obligatia (posibilitatea) intocmirii si transmiterii facturilor in e-factura? datorita faptului ca se inchiriaza prin platforme digitale si se incaseaza

Situatie de fapt: O societate de transport, transporta persoane pe relatia Romania - Germania. Exista situatii cand se factureza transportul fie catre peroane fizice nerezidente fie catre societati care nu sunt inregistrate in VIES. Factura se face scutit cu drept de deducere chiar daca nerezidentii respectivi nu sunt in VIES. Intrebare: Am inteles ca exista ceva exceptii la facturarea serviciilor de transport international. Va rugam sa ne precizati daca este corecta facturarea transportului international ca si scutit cu drept de deducere.

Situatie de fapt: Am o societate care prin administratorul ei cumpara si vinde jucatori de fotbal, precizez ca este autorizat pe persoana fizica ca si agent FIFA., societatea are cod special de tva. Intrebare: Cum facturez catre persoane juridice din UE, si in afara spatiului intracomunitar? Care sunt obligatiile declarative? Monografie contabile pe aceasta speta, v-as ruga.

Situatie de fapt: SRL, inregistrata in scop de TVA in Romania presteaza servicii IT - realizare de programe pentru o firma din Olanda, inregistrata in scop de TVA in Olanda. Firma din Romania presteaza serviciul intr-un HUB in Romania pentru care primeste factura de chirie cu TVA. Clientul din Olanda va deconta aceasta cheltuiala pentru firma din Romania. S-a refacturat cheltuiala catre clientul din Olanda exact asa cum a fost primita de la furnizor, fiind aferenta unui imobil din Romania, respectiv cu TVA 19% insa nu a fost acceptata de client spunand ca trebuia emisa fara TVA. Intrebare: Cum se

Situația de fapt: Detalii impozit suplimentar Pillar II. Întrebare: In contextul aprobarii si publicarii in MO a modelului formularului de "Notificarea referitoare la obligatia de declarare si de plata a impozitului suplimentar national", va rugam sa ne detaliati ce reprezinta acest impozit si care sunt pasii pe care trebuie sa ii urmam la nivel de ANAF. Ce trebuie sa depunem si sa completam? Cum se calculeaza acest impozit si ce declaratie trebuie depusa la ANAF?

Situatie de fapt: Avem un produs semi-montat ce va fi livrat direct către clienții finali fie în România, fie în Republica Moldova, conform următorului flux: Belgia facturează către România 1, iar produsul este expediat direct din Polonia către clientul final din România 2 sau Republica Moldova. România 1 va factura către România 2 sau Republica Moldova după ce produsul ajunge la destinație și se emit automat Factura 1 (Belgia-Ė România 1) și Factura 2 (România 1 către România 2 sau Republica Moldova). Intrebare: În cazul în care clientul final este din Republica Moldova, cine este responsabil pentru procedurile vamale -

Situatie de fapt: In legatura cu viitoarea afacere pe linia Romania-Ungaria, societatea noastra - platitoare de tva va efectua si vanzari intracomunitare de bunuri la distanta, dinspre Romania, catre persoane impozabile (neplatitoare de tva) cu sediul in Ungaria. Societatea nu va mai astepta sa depaseasca pragul valoric de 10.000 euro pentru aceste livrari si va solicita in perioada urmatoare, autoritatilor fiscale din Romania, inregistrarea in regimul special pentru vanzarile intracomunitare de bunuri la distanta sau O.S.S. (One Stop Shop). Eu consider, ca dupa aceasta avizare de intrare in regismul special O.S.S., societatea va emite facturi, catre clientii fara cod valid

Situatie de fapt: Societate platitoare de TVA si impozit pe profit in Romania, primeste de la o societate din Norvegia bunuri pentru testare. Bunurile sunt insotite de o Factura proforma, unde este specificat ca documentul este o factura proforma si nu una comerciala, emisa exclusiv in scopuri vamale si de expediere. Bunurile ce sunt detaliate in factura proforma raman proprietatea societatii din Norvegia. Importul a fost facut de societatea, de curierat DHL. DHL Romania emite o factura de decontare pentru societatea din Romania cu taxele platite in vama aferente importului. Intrebare: Ce obligatiile fiscale are societatea din Romania? Care este

Situatie de fapt: O societate a distribuit dividende in anul 2022, dar nu a retras aceasta suma de bani. In august 2024, administratorul a hotărât ca banii sa rămână ca împrumut in companie. Intrebare: Se poate încheia un contract de împrumut intre asociat si companie pentru suma dividendelor distribuite si neridicate? Se poate percepe si dobânda? Daca da, care ar fi procentul maxim aplicabil?