Universul Fiscal Fiscal

Situatie de fapt: Un salon de infrumusetare, isi desfasoara activitatea intr-un spatiu inchiriat. Societatea are codul CAEN 9602 si dorește sa închirieze un post de coafeza către o persoana juridica. Pentru acest lucru are acordul proprietarului spatiului. Intrebare: 1. Este legala aceasta subinchiriere? 2. Ce case de marcat se vor folosi? 3. Societatea are nevoie de alt cod CAEN?

Situatie de fapt: Societatea noastra primeste lunar o factura externa de comision de la partener extern, cu taxare inversa. Operatiunea se declara in declaratia 390 lunar. Societatea a solicitat in fiecare an certificatul de rezidenta fiscală al partenerului. Intrebare: Ce alte demersuri mai trebuie sa faca societatea pentru a putea raporta serviciile in declaratia 207?

Situatie de fapt: O societate intentioneaza sa achizitioneze din Lituania, de la o persoana juridica impozabila, bere in scopul revanzarii. Acoolemia va fi intre 4.5 si 8%. Intrebare: Societatea va trebui sa achite accize? Si daca da, ce cota? Cum se calculeaza?

Situatie de fapt: O farmacie acorda reduceri persoanelor fizice, direct pe bonul fiscal, in momentul vanzarii. Reducerile se acorda doar clientilor fideli care detin carduri de fidelitate. Evidenta marfurilor se tine doar valoric la societatea de contabilitate. Evidenta cantitativ-valorica este tinuta la punctul de lucru de farmacistul sef, cu ajutorul unui program agreat de Casa de Sanatate. In softul de contabilitate se inregistreaza fiecare document doar valoric. La sfarsitul lunii, farmacistul sef preda catre contabilitate o situatie in care centralizeaza reducerile acordate, in vederea scaderii din gestiune a marfii vandute. Exemplu: · total valoare cu amanuntul (marfa vanduta cu reducere),

Situatie de fapt: O societate acorda salariatilor fructe, ceai, cafea, de regula cam din 3 in 3 zile. Firma are specific proiectare navala si aceste produse sunt acordate salariatilor pentru crearea unui ambient placut la locul de munca. Firma este platitoare de TVA si este microintreprindere. Pana acum le-am inregistrat ca si cheltuiala de protocol dar nu stiu daca este corect. Consider ca nu se poate face referat de protocol atat de des. Intrebare: Cum trebuie inregistrate corect in contabilitate cheltuielile?

Situatie de fapt: O societate aplica sistemul split TVA. Clientul a platit intreaga suma datorata in contul curent. Contul curent era blocat de o poprire de la ANAF, banii au „plecat” la ANAF. Intrebare: Cum as putea sa corectez aceasta problema si ce consecinte fiscale sunt in cazul in care nu se mai poate face ceva?

Situatie de fapt: Societatea A inchiriaza o masina catre clienti persoane fizice romane si straine. Inchirierea se face pe o perioada mai mica de 30 de zile, pe teritoriul Romaniei. Intrebare: 1. Ce date de facturare solicita societatea A clientilor romani? Este suficienta adresa clientului (cum o trec in declaratia 394) sau trebuie CNP? Daca clientul nu vrea sa-mi dea CNP cum prind acest venit in 394? 2. Ce date de facturare solicita societatea A clientilor straini? Este suficienta adresa? 3. In afara de declaratiiile 300 si 394, aceste venituri se inregistreaza in alte declaratii?

Întrebare: Pot să acord diurnă administratorilor numiți prin actul constitutiv pentru deplasări mai mari de 12 ore în țară si in strainatate? Care este tratamentul fiscal care se aplică acestor sume?

Situatie de fapt: 1. Asociatul a ridicat in anul 2017 dividende mai mari de 22.800 lei. Acesta a fost salariat in 2017 iar legislatia in vigoare la acel moment prevdea ca nu are obligatia platii CASS pentru dividendele ridicate. 2. Asociatul a ridicat in 2018 dividende mai mari de 22.800 lei, acesta fiind salariat in continuare. Intrebare: 1. Pentru dividendele ridicate in 2017 asociatul are obligatia depunerii pana pe 15.07.2018 a declaratiei unice? Datoreaza CASS pentru acestea? 2. Pentru dividendele ridicate in 2018, asociatul are obligatia, in termen de 30 de zile, sa depuna declaratia unica si sa plateasca CASS?

Intrebare: 1. Sub ce forma poate fi remunerat administratorul unui S.A (la S.A. administratorul nu poate fi incadrat cu contract individual de munca)? 2. Care sunt taxele ce se retin?