Bianca Meze

Situație de fapt: Suntem dealer auto. În cadrul procesului de vanzare autoturisme, intervine uneori și creditarea, pentru clienții care nu au suficient capital. Noi, punem în legătură finanțatorul cu clientul. Aceasta activitate este efectuata în baza unui ACORD DE ADEZIUNE și a unui ACORD DE SUBCONTRACTARE. La obiect, avem: ”Furnizorul, în calitatea sa de subcontractant, realizează activitatea de intermediere a Produselor Financiare ale Creditorului, care constă, printre altele, în a indica Clientului ocaziile de a încheia un astfel de contract, în a prezenta detaliile prestațiilor reciproce din Contractul de credit, finalitatea unei astfel de activități fiind aceea de a face

Situatie de fapt: O societate aflata in procedura falimentului incepand cu anul 2012 doreste sa instraineze, urmare a unei proceduri de licitatie, doua constructii. Terenul pe care se afla acestea a fost instrainat anterior de catre ANAF printr-o procedura de executare silita. Codul de TVA al debitoarei a fost anulat in anul 2014 potrivit dispozitiilor Art.153 alin.(9) lit.d) din Legea nr.571/2003 privind Codul Fiscal. Cumparatorul este o societate cu un cod valid de TVA. Intrebare: Factura de vanzare va include si TVA?

Situație de fapt: Este a doua luna cand clientul MASPEX ROMANIA emite autofactura pentru furnizorul SILPETER COFFE SERVICES. La explicație scrie “Tarif conf. ctr. servicii Horeca”. Lunar incasam în banca suma de pe autofactura. Roxana este distribuitor produse MASPEX. Silpeter comercializeaza produse Maspex de la unicul distribuitor ROXANA. Factura pentru marfa achizitionata o primim de la Roxana SRL. În funcție de cantitatea comercializata vanduta de SILPETER prin aparatele lor de tip automate, Silpeter primește comision din vanzare de la MASPEX. Pentru acest comision se emite autofactura de Maspex fără TVA iar pe autofactura scrie servicii de cazare, nu comision sau

Situatie de fapt: O societatea platitoare de TVA a construit un imobil P + 2 cu destinatia comerciala (spatii de inchiriat) si a facut receptia in decembrie 2023. Valoarea totala a investitiilor legate de acest imobil (in cont 231) este in suma de 9.000.000 lei. Valoarea lucrarilor de ridicare a constructiei, fara intimizari si lift este in suma de 6.000.000 lei. Intrebare: Daca proprietarul a depus deja la Primarie declaratia pentru stabilirea impozitului cu suma de 6.000.000 lei, considerand ca doar aceasta suma face parte din valoarea de impozitare, este ok? Daca da, ce fac cu diferenta pentru intimizari, creez

Situație de fapt: Am cateva plati efectuate de firma noastra catre diversi furnizori, in numele unui client de-al nostru, persoana juridica, SRL. Acum urmează sa intocmim o factură de decontare către client, la care sa atasam facturile pe care le-am plătit și pe care noi nu le-am înregistrat pe cheltuiala sau am dedus TVA, le-am înregistrat pe 461. Întrebare: Aceasta factură de decontare se transmite în e-factura? Eu consider ca nu ar trebui, avand doar rol de informare asupra plăților, va rog sa-mi confirmati raționamentul.

Situație de fapt: La 31.12.2023 societatea inregistreaza prin contul 1174 un provizion concedii neefectuate aferent anului 2022. În acest caz se va depune o rectificativa a declaratiei 101 pentru anul 2022. Întrebare: Ce randuri se modifică în declarația 101? Este nevoie de un nou calcul al impozitului pe profit?

Situație de fapt: Asociat persoana juridica imprumuta o firma infiintata recent cu o suma mare de bani prin banca, în baza unui contract încheiat, fara dobanda, pe o perioada de 3 ani, împrumut necesar pentru achiziția unor apartamente. Societate are ca obiect de activitate Cumpararea si vanzarea de bunuri imobiliare proprii. Întrebare: Acest împrumut se înregistrează în contul 167 sau 455?

Situație de fapt: La data de 20.10.2011 s-a constituit provizion 100% în suma de 25.000 lei (a fost deschisa procedura de faliment). La data de 24.04.2024 se închide procedura și clientul este radiat. Întrebare: Se mai poate ajusta TVA pentru clientul respectiv cf. art 287 lit d), avand in vedere ca intrarea în faliment a fost anterior anului 2019 și inchiderea procedurii este definitiva și irevocabilă la data de 24.04.2024? Sau fac direct 491 = 7814 cu suma de 25.000 lei și 654 = 4118 cu suma de 25.000 lei?

Situație de fapt: Societatea U Ltd UAE avea la data de 29.07.2019 o creanta fata de societatea U SRL în care este și asociat în valoare de 10.000 euro, reprezentand împrumut acordat U SRL de U Ltd în valoare de 10.000 euro în baza contractului de împrumut încheiat la 26.10.2018. Societatea U SRL are ca asociat PF NE și PJ U Ltd. În data de 29.07.2019 s-a semnat un contract de cesiune de creanta prin care creanță în valoare de 10.000 euro este cesionata de către U Ltd către PF NE la prețul egal cu valoarea creantei, de 10.000 euro,

Situație de fapt: Factură emisă de BOLT FOOD în numele unei societati platitoare de TVA. Așa cum este factura, eu am inregistrat-o fără TVA, fiind taxare inversa și am declarat-o în D390. Factura, după cum vedeți, este pt bonusuri, costuri adiționale etc. Facturile emise de Bolt în numele societății platitoare de TVA către clienții cărora s-au prestat servicii sunt cu TVA normal (facturile de la societate către clienți beneficiari persoane fizice sau juridice). Întrebare: Va rog sa-mi confirmati daca am înregistrat corect factura anexată.