Bianca Meze

Situație de fapt: O societate are în patrimoniu o casa, pe care dorește sa o vanda pentru a începe demersurile de inchidere firma. Firma este platitoare de impozit pe profit și neplatitoare de TVA. Întrebare: Ce obligații, din punct de vedere al TVA, are în momentul în care va vinde casa, dacă vinde către persoana fizica sau dacă vinde către persoana juridica? Casa a fost achizitionata în anul 1991 fără TVA, valoarea casei la data achiziției este 600.000 lei.

Situație de fapt: Companie Românească importă produse fără risc fiscal din țări din afara UE și plătește TVA la vama. Întrebare: Care sunt prevederile fiscale aplicabile companiilor ce importă cantități semnificative de mărfuri în ceea ce privește plata amanata a TVA la vama?

Situație de fapt: Se achizitioneaza masini second-hand de la OPENLANE (fostul ADESA). Acesta oferă inclusiv declararea mărfurilor în sistemul RO E-Transport pentru expedierile intracomunitare către România. Este mult mai simplu așa intrucat ei organizează transportul. Întrebare: Este suficienta aceasta inregistrare sau trebuie sa o mai facă și firma care achizitioneaza?

Situație de fapt: Plătim un curier pentru produse trimise de la persoana juridica. În general facturile pentru produsele trimise se afla în pachet. Întrebare: Cum procedam de la 1 iulie, achită factura la curier dar furnizorul nu incarca factura pe SPV. Nu putem înregistra factura, dar ea a fost achitata?

Situatie de fapt: Firma X din Romania are cod special de TVA. Emite recent facturi fara tva, pentru curs digital (ex. valoare factura 100 lei) la persoane fizice din UE si non UE, facturi ce sunt incasate prin platforma Stripe. Intrebare: Care sunt obligatiile declarative in acest caz atat in ce priveste persoanele fizice si juridice UE si non UNE ?

Situatie de fapt: O societate A, neplatitoare de TVA, a achizitionat in 2023 un autoturism second hand pentru care a primit factura de la o societate B din Romania. Societatea B a emis factura de achizitie aplicand regimul marjei pentru bunurile second hand. Societatea A a devenit platitoare de TVA ulterior achizitiei, iar acum , dupa 1 an, doreste vanzarea autoturismului ce era folosit de catre aceasta intern. Obiectul de activitate al societatii A nu este comercializarea de autoturisme. Intrebare: Factura de vanzare se va emite cu TVA 19% acum ca societatea este platitoare de TVA sau mai poate opta

Situație de fapt: Societate comercială din România, cod CAEN 8622 prestează către o societate din Austria studii clinice; societatea din RO are cod TVA Intracomunitar. Locul prestarii serviciilor este în România. Întrebare: Societatea din RO trebuie sa achite TVA-ul aferent facturilor de prestări servicii către clientul din AUSTRIA? Trebuie să întocmească și depună D390 și D301?

Situație de fapt: Societatea noastra platitoare de TVA lunar in Romania are ca obiect de activitate operațiuni ale tur-operatorilor și transport de persoane. Menționez ca nu aplică regimul special de TVA al marjei, ci regimul normal de taxare al TVA. Un grup de persoane ne solicita un Transport până în republica Moldova pentru o perioada de 3 zile din Focșani pana la Chișinău și retur cu vizitare obiective turistice din Chișinău și împrejurimi și cazare de 2 nopți în Chișinău. Factura se va emite către o persoana fizica din grup care s-a ocupat de organizarea excursiei. Întrebare: Factura se va

Situație de fapt: După preluarea unei societăți, la verificarea soldurilor din balanta cu cele din Fisa Sintetica de la ANAF am diferente de aproximativ 7.000 lei, plătiți în plus la ANAF care nu apar în Balanta de Verificare, mai exact sold 4482 contabilitate 11.000 lei și în plus la ANAF 18.000 lei. Restul conturilor sunt zero și în contabilitate și la ANAF. Întrebare: Cum se poate corecta în contabilitate incat fișele sa fie egale? Prin ce cont contabil? Mă puteți ajuta cu o monografie?

Situație de fapt: O societate de IT va presta servicii IT pentru un client ce are reprezentanta atat în UK cat si-n Romania. Întrebare: Societatea de IT din România ar trebui sa factureze clientul – reprezentanța din România sau îl poate factura si direct clientul reprezentanta din UK? Facturarea către UK se va face fără TVA? În baza cărui articol din CF? Ce implicații ar putea reieși dacă se factureaza direct clientul din UK? Ar fi vreo problema cu colectarea TVA-ului?