Bianca Meze

Situație de fapt: Un furnizor factureaza vouchere EMAG - sub denumirea Marketing vouchers, respectiv acorda un discount pt acestea de 100%. Voucherele au fost acordate datorită volumului mare de produse achizitionate de la respectivul furnizor și pot fi folosite pentru achiziționarea unui anumit tip de produse de pe Emag. Întrebare: Care este monografia contabila pentru înregistrarea voucherelor Emag și a discountului aferent pe factura emisă de către furnizor?

Situație de fapt: În urmă cu peste cinci ani societatea a făcut investiții în urma cărora a beneficiat de scutire la plata impozitului pe profit. Întrebare: Cand putem folosi aceste sume repartizate în contul 1068 (alte rezerve af. profitului reinvestit)?

Situație de fapt: O societate din România achizitioneaza produse de la furnizorul din Italia. Produsele sunt livrate din Polonia de la furnizorul societății din Italia. Transportul este suportat de societatea din Romania. Pe factura se specifica faptul ca marfa este expediata din Polonia, societatea din România este desemnată ca persoana obligată la plata TVA. Întrebare: Este considerată operațiune triunghiulara avand in vedere faptul că transportul este asigurat de beneficiarul final al produselor?

Situație de fapt: Am un client care a semnat un contract de împrumut nerambursabil de tip Minimis. Contractul prevede și o contribuție proprie. Întrebare: Rugămintea mea este sa ma ajutati sa înregistrez partea de cofinanțare - care este monografia contabila și dacă se reia la venituri, împreuna cu subvenția, pe masura efectuarii cheltuielilor eligibile.

Situație de fapt: SC X are la data de 28.02.2023 125.000 ron TVA de recuperat. În data de 09.03.2023 intra in insolventa. Nu respectă art. 303 alin 7 din CF și nu cere la rambursare suma. În 05.2023 are control pe TVA pe toata perioada de la înființare până în 02.2023, inclusiv (fără sa ceara rambursare). Se reduce valoarea TVA la suma de 105.000 lei. În prezent ANAF spune ca nu se mai poate recupera suma pt ca au trecut mai multe perioade fiscale (TVA este la luna) și nu se mai poate corecta decontul din 02.2023. Întrebare: Poate recupera

Situatie de fapt: O persoana fizica neautorizata a facut in perioada 2017-2023 comert cu telefoane mobile prin intermediul platformelor online fara a fi declarat vreodata impozite si taxe, transportul si incasarile facandu-se prin Fan Curier si alte transferuri bancare. In momentul de fata a fost notificat de ANAF Antifrauda sa puna la dispozitia ogranelor de inspectie, documente, extrase, facturi prin care sa se stabileasca situatia de fapt fiscala. Intrebare: Avand in vedere ca persoana fizica doreste sa se conformeze voluntar prin depunerea declaratiilor pentru anii 2017-2022 inaintea inceperii controlului, ca veniturile obtinute sunt certe - prin incasarile in contul personal,

Situație de fapt: Avem o societate din RO care este înregistrată cf art. 317 și dorește sa faca transport local în Danemarca. Pentru început nu vor avea mijloace de transport proprii, acestea fiind oferite de client. Societatea din RO pune la dispoziția societății din Danemarca soferii. În 4 luni vor avea propriul camion pentru a presta aceste servicii. Întrebare: Ce obligații în materie de TVA are în RO sau în Danemarca în situația în care prestează serviciile de transport cu mijloacele de transport ale clientului? Ce obligații are în materie de TVA are în RO sau în Danemarca în situația

Situație de fapt: Societatea „A” are asociat unic care are și părți sociale majoritare la societatea „E”. Societatea „E” are nevoie să achiziționeze un utilaj dar pentru care nu are suficiente fonduri. Societatea „A” are fondurile necesare și poate imprumuta societatea „E” fără dobândă, urmand ca aceasta din urma sa restituie împrumutul intr o anumita perioada de timp. Întrebare: Va rugam sa ne comunicati dacă societatea „A” poate imprumuta societatea „E” cu fondurile necesare și cum? Va rugam sa ne ajutați cu monografia contabilă aferentă celor doua societăți și ce implicații fiscale sunt.

Situație de fapt: Societate platitoare de TVA, cu TVA la încasare, platitoare de impozit pe profit, livrează marfa din România către o societate din Elveția și prestează pt aceasta societate servicii legate de demolare, reconstructie a unui imobil. Societatea din România s-a înregistrat la autoritățile fiscale din Elveția. Întrebare: 1. Pentru livrarea de marfa, factureaza de pe codul de TVA din România, este export, deci va fi factură fără TVA? 2. Pentru prestarile de servicii cum va factura, de pe ce cod de TVA, din România sau Elveția? Factura va fi cu TVA sau fără, iar aceasta TVA și aceste

Situație de fapt: Compania noastra desfasoara activitati de procesare seminte floarea soarelui, deruland următoarele operațiuni: - achizitie semințe floarea soarelui vrac de la persoane fizice și juridice - prelucrare semințe floarea soarelui în vederea obținerii de miez crud din aceste semințe - pe lângă miez, se obțin și produse secundare: coajă; semințe parțial sparte; amestec de bucăți mici de miez, praf gras și coajă; amestec de semințe mici cu resturi vegetale; bucăți mici de miez Întrebare: La valorificare, vrem să știm dacă toate produsele trebuie facturate cu TVA 9% taxare inversa, așa cum sunt și semintele de floarea soarelui? Menționez