Bianca Meze

Situatie de fapt: Am incheiat un Contract de Vanzare-Cumparare teren in 16.08.2022, cu transfer de proprietate de la momentul incheierii contractului dau cu o diferenta de pret de 1.000.000 euro achitabila pana la 31.12.2023 cu obligatia inscrisa in contract de a plati aceasta diferenta de pret indexata cu rata inflatiei comunicata de Banca Centrala Europeana. Vanzatorul si cumparatorul sunt persoane juridice, ambele platitoare de TVA și impozit pe profit. Intrebare: Ce implicatii asupra TVA va avea aceasta incasare de pret considerabila si daca trebuie sa emit factura?

Situație de fapt: Am înregistrat de pe Z-urile unei societăți și vânzarea care era pe credit acordată, adică vânzările erau efectuate pe baze de avize. La sfarsitul lunii aceste vanzari erau facturate clienților pt care au fost emise avizele. Practic, am înregistrat un TVA cu 19% în plus, am incarcat veniturile societății cu venituri care nu sunt reale, am declarat impozit pe profit în plus. Precizez ca situatia prezentata este aferentă anului 2022. Întrebare: Cum fac corectia, pt TVA și pt impozitul pe pe profit? Folosesc contul 1174 pt venituri și diferențele de TVA le pun la venituri? Cum pot

Situație de fapt: O societate comerciala, neplatitoare de TVA, microintreprindere, cu activitate de restaurant vrea sa distribuie preparate prin GLOVO. Întrebare: Înainte de a distribui preparatele cu Glovo, trebuie sa se înregistreze ca platitor de TVA?

Situație de fapt: Un SRL platitor de impozit pe profit cu activitate de bar și care este deschis non stop. Deci are venituri din activități de natura barurilor de noapte. Nu are impozit pe profit de plata. Întrebare: Este obligat conform art 18 din Cod fiscal, sa plateasca trimestrial, impozit de 5% din aceste venituri, deși impozit pe profit nu are deloc de plata?

Situație de fapt: Un ONG inregistreaza la finele exercitiului financiar excedent. Întrebare: Care este regimul fiscal al acestui excedent după acoperirea deficitului din anul precedent?

Situatie de fapt: Societatea A, platitoare de impozit pe profit si TVA, cumpara de la societatea B creanta detinuta asupra societatii C, care se afla in faliment, in valoare de 100.000 lei pentru care se negociaza si achita un pret final de 30.000 lei. Societatea A devine creditor si este inscris in tabelul creditorilor societatii C cu suma de 100.000 lei. In urma licitatiilor initiate de lichidatorul judiciar al societatatii C, societatea A liciteaza bunuri (cladiri in valoare de 50000 lei cu tva taxare inversa, mijloace fixe in valoare de 42017 lei cu TVA 19% 7983 si terenuri in valoare

Situație de fapt: Societatea noastra vinde catre optici medicale, lentile de ochelari și rame de ochelari (pentru vedere). Ambele sunt considerate dispozitive medicale. Întrebare: Întrebarea se referă la modificările care intra în vigoare începând cu data de 11.06.2023 conform Legii 88/2023 și anume: Incepand cu aceasta data, 11.06.2023 nu se mai colecteaza TVA pentru vanzarea de rame pentru ochelari de vedere și pentru lentilele facturate separat? Pe facturile de ieșire trebuie sa mentionam SDD?

Situație de fapt: Societatea având CAEN 7911 Activități ale agentiilor turistice, intermediază tabere lingvistice de vara pentru copii în Anglia. Oferim pachet (cazare, masa, cursuri, transfer) pentru care vom primi factură de la furnizorul din Anglia + transport cu avionul (biletele sunt achizitionate de la o companie aeriană). Întrebare: Factura de la furnizorul din Anglia va fi cu TVA? Pe ce rând se declara aceasta achiziție in decontul de TVA? Se declara în 390, 394? Facturile către clienți persoane fizice romane sunt fără TVA (SDD)? Pe ce rand se declara în decontul de TVA? Se declara în 394?

Situație de fapt: La o microintreprindere platitoare de TVA (cod CAEN 8559), vin elevii străini însoțiți de profesori pentru un stagiu de 2-3 saptamani prin programul Erasmus+ de la o scoala profesionala din Ungaria. Întrebare: Cum vom factura aceste servicii către scoala profesionala din Ungaria? Se încadrează la art.292 alin.1 lit.f din Codul fiscal? Respectiv aceste servicii sunt sau nu scutite de TVA?

Situație de fapt: PFA nou infiintata neplatitoare de TVA, cod CAEN 6201 prestează servicii IT către clienți din SUA care nu au furnizat cod de TVA. Întrebare: Pentru aceste servicii PFA-ul are obligația declarării și plății impozitului în România? Trebuie sa solicite cod de TVA? Trebuie sa declare contractele la ANAF?