Bianca Meze

Situatie de fapt: O societate presteaza servicii in sistem lohn cu beneficiar din Romania, primeste tesaturi si realizeaza articole de imbracaminte pe care le trimite la beneficiar cu o firma de transport. Documentele de insotire ale transportului sunt un aviz cu cantitatea si factura de prestari servicii pretul prestarii/buc si nr de bucati. Specificam ca nu are materii prime pe stoc, produsele nu sunt ale firmei. Intrebare: 1) Societatea care presteaza serviciul lohn este obligata sa declare in E-transport transportul cu produsele realizate si trimise beneficiarului? 2) Daca pentru o alta societate care vinde produse cu risc fiscal ridicat cu

Situatie de fapt: In 22 noiembrie se încheie un contract de leasing financiar pentru achiziția unui autovehicul in valoare de 24369.74 lei+ TVA.(29.000 euro). Se achita avans (ff atașata) La data primirii facturii microîntreprinderea nu este plătitoare de TVA. In luna decembrie datorită depășirii pragului de 300.000 devine plătitor de TVA. Intrebare: Poate exercita dreptul de de deducere pt TVA achitat in luna noiembrie? Care ar fi înregistrările contabile pentru leasing și TVA (deductibilitate limitată la 50%)?

Situatie de fapt: Societate cu raspundere limitata, a primit o solicitare de imprumut de la un angajat de baza a societatii. Solicitantul este angajat pe perioada nedeterminata. Mentionez ca nu este asociat sau administrator in cadrul societatii. Societatea poate si doreste sa-l ajute. Cod CAEN societate 2562. Rambursarile catre societate ar fi lunare si nu se doreste perceperea de dobanda pentru imprumut. Intrebare: 1) Poate societatea sa acorde legal acest imprumut salariatului? 2) Care ar fi forma legala de acordare? 3) In cazul acordarii imprumutului, care sunt notete contabile de acordare si de rambursare lunara a ratelor?

Situație de fapt: Persoana fizica care are un PFA înființat la ONRC pe activitatea 6202 la care plătește în sistem real impozit dorește sa obțină venituri pe airbnb din închirierea unui apartament propriu. Întrebare: Cum se impozitează, se declara și ce taxe trebuie achitate în acest caz pentru veniturile obținute pe platforma airbnb?

Situație de fapt: Venituri din dividende obtinute de un rezident fiscal din Italia de la o societate rezidenta fiscal în România. Întrebare: Asociatul nu are CIF și dorește să-și achite impozitul în Italia unde este rezident. În acest caz societatea din România mai reține impozit pentru el? În acest caz ce obligații declarative are societatea din România de unde obține dividendele? ---------------------------------------- Art. 223: Venituri impozabile obţinute din România (1) Veniturile impozabile obţinute din România, indiferent dacă veniturile sunt primite în România sau în străinătate, sunt: a) dividende de la un rezident; Art. 224: Reţinerea impozitului din veniturile impozabile obţinute

Situatie de fapt: O microintreprindere va declara intrarea in dizolvare cu lichidare voluntara in februarie 2023 (depunere cerere la ORC). La 31 ianuarie 2023, respectiv 15 februarie 2023 vor inceta contractele de munca ale salariatilor. Intrebare: Societatea va ramane in continuare cu impozit micro sau va trece la impozit pe profit incepand cu 1 ianuarie 2023, daca va incepe procedura dizolvarii?

Situație de fapt: Comerț on-line cu bijuterii de argint. Întrebare: Administratorul societății, în curs de constituire, este persoana fizica romana ce are rezidenta fiscala in Austria si coasigurat la sot pentru care se plătește lunar o taxa. Pentru moment nu dorește sa se angajeze în România, statutul fiind doar de asociat și administrator, SRL va fi înregistrat în România, ce implicatii fiscale are în România? Vor fi achizitii de marfa atat din U.E. cât și din afara UE. Vânzarea produselor se face pe teritoriul RO. Este nevoie de vreo autorizatie speciala pentru achizitii si comercializare si cum se obtine aceasta?

Situatie de fapt: O societate neplatitoare de TVA are obiect de activitate vanzarea produselor de patiserie, dar mai inregistreaza si venituri din chirii. Societatea vinde in ianuarie 2023 un teren construibil cu suma de 140.000 lei . Intrebare: In septembrie 2023 societatea inregisteaza venituri din vanzare produse patiserie 120.000 lei si venituri din chirii 70.000 lei, adica 330.000 lei in total, daca consideram si vanzarea terenului (tinand cont ca este construibil). In acest caz societatea este obligata sa se inregistreze ca platitoare de TVA fiindca a depasit plafonul sau putem considera veniturile din chirii ca fiind scutite de TVA si

Situație de fapt: Venituri din dividende obtinute de un rezident fiscal din Italia de la o societate rezidenta fiscal în România. Întrebare: Asociatul nu are CIF și dorește să-și achite impozitul în Italia unde este rezident. În acest caz societatea din România mai reține impozit pentru el? În acest caz ce obligații declarative are societatea din România de unde obține dividendele?

Situatie de fapt: Conform independentei exercitiului financiar cheltuielile si veniturile desi sunt facturate cu data de ianuarie se inregistreaza in decembrie. O societate comerciala platitoare de TVA trimestrial, cod caen consultanta, factureaza in 09.01.2023 servicii consultanta aferente lunii decembrie 2022. Intrebare: 1. Este corecta inregistrarea veniturilor in decembrie 2022 desi sunt facturate in ianuarie 2023? La decembrie 2022 plateste 1% la venit in trimestrul 1 an 2023 trece la profit si va plati 16 la profit. 2. Intrucat nu depaseset cifra de afaceri va ramane platitor de TVA trimestrial. Care este suma care se va trece in declaratia 094? Cifra