Bianca Meze

Situație de fapt: Avem un SRL SOCIAL, la care am primit o subventie pt investiții de bunuri, chirii si salarii personal. Aceste subvenții le-am înregistrat în conturile de venituri, respectiv: 7412 (ob. de inventar); 7414 (salarii personal); 7415 (taxe și impozite salarii ); 7416 (chirii) și 7584 (amortismentul lunar). Întrebare: Sunt aceste venituri din subventii impozabile?

Situație de fapt: Societate platitoare de TVA a avut CA: - anul 2020 CA ~80.000 RON - anul 2021 CA ~179.000 RON Dorește sa devina neplatitoare de TVA. La momentul de față are imobilizari - valoare ramasa neamortizata în sumă de 83.400 RON. Acestea au fost achizitionate din UE și la momentul achizitiei s-a făcut taxare inversa. Întrebare: Va rog sa ne spuneti daca trebuie colectat TVA la valoarea ramasa neamortizata, în cazul în care firma devine neplatitoare TVA și care sunt inregistrarile contabile.

Situație de fapt: SRL din România dezvolta și publică pe platforma Google Play Store un joc propriu. Clienții sunt persoane fizice din diverse tari UE și NON-UE. Google reține un comision de 30% din vanzari si vireaza suma neta lunara in conturile societatii. Google reține și plătește către țările UE și o parte din țările NON-UE, TVA-ul aferent vanzarilor, lucru clar precizat în contractul de servicii, deci societatea nu este nevoită sa se înregistreze în OSS. Întrebare: Cum se înregistrează și se declara aceste venituri? Google ne pune la dispoziție doar un raport lunar cu încasările, nu exista o autofactura

Situație de fapt: O II la norma de venit, cu cod CAEN 0150, creștere bovine și cultivare cereale, vinde doar la persoane juridice, atat lapte cat si bovine tinere și cereale (floarea soarelui, porumb, grau). Cu data de 01.10.2021 devine platitoare de TVA trimestrial. Întrebare: Pentru depasirea plafonului de 100.000 euro la 31.12.2021 pentru a deveni platitoare de TVA lunar, se iau în calcul facturile emise, sau doar încasările din cadrul Registrului de incasari si plati? La încasări se iau în calcul și încasările de subvenții pentru motorină de la APIA? In afara de Registru de incasari si plati, registru

Situație de fapt: ANAF antifrauda a venit la sediul societății noastre și ne-a solicitat fise cont 457, 4551 si 462. Uitându-se pe fișa contului 457 mi-a comunicat faptul că așa cum prevede Legea 70/2015 dividendele repartizate din profitul nedistribuit în anul 2021 au fost plătite în tranșe succesive în numerar și ca amenda este 0,1 din valoarea a ceea ce depaseste 10.000 lei. Dividendele au fost distribuite celor 3 asociați în numerar în transe esalonate de câte 10.000 lei, în limita plafonului zilnic de plăți. Întrebare: Va rog sa-mi comunicati următoarele: 1. Dacă din profitul distribuit ca dividend în sumă

Situație de fapt: Marfa lipsa la inventar, neimputabila. Întrebare: Marfa lipsa la inventar, neimputabila, reprezinta cheltuiala nedeductibila? Dar TVA-ul cum îl tratam dacă în cazul achiziției marfii nu am dedus TVA, marfa fiind cu regim taxare inversa?

Situație de fapt: În anul 2019 am înregistrat o sponsorizare pe contul 6582 în loc de 623. Am contract de sponsorizare iar Asociația pe care am sponsorizat-o este inscrisa Registrul entitatilor. Am dedus sponsorizarea în limita sumei de 20%, din impozitul pe profit și am depus și D107. Întrebare: Cum pot corecta înregistrarea în sensul înregistrării corecte pe 623?

Situație de fapt: Persoana fizica. In 2015 a cumparat un teren pe care a construit un imobil pe care l-a vândut în 2019 la prețul de 179.000 lei, imobil locuință proprie (figura adresa în CI). Între timp în 2014, a cumparat un teren în valoare de 10.000 E, pe care l-a vândut în 2016. În 2020 a cumparat un imobil la prețul de 155.000 E pe care l-a renovat. În paralel, În 2020 a cumparat un teren în valoare de 23.000 E pe care l-a vândut în 2021. Persoana fizica dorește sa vanda imobilul renovat, în 2022, la un preț

Situație de fapt: Abonamentele medicale ale angajatilor sunt neimpozabile în limita a 400 euro/an/angajat iar cele care aparțin rudelor sunt avantaje salariale. Abonamentul lunar este de facturat de către prestatorul de servicii în sumă 50 lei/luna/angajat, ruda. Întrebare: Va rog o monografie contabila pe aceasta tema.

Situație de fapt: Cu ocazia zilei de Moș Nicolae, salariații au primit câte 150 RON/copil. În regulamentul de ordine interioară este prevăzut ca în funcție de posibilitățile financiare ale firmei, se vor acorda astfel de cadouri la 01 iunie, Moș Nicolae, Paște, Crăciun. Întrebare: Care este tratamentul fiscal al acestor sume?