Bianca Meze

Situație de fapt: Avem un magazin on-line asupra căruia se fac mereu îmbunătățiri, în sensul creșterii performanțelor în utilizarea lui. Astfel avem achiziții, atât de la firme UE cat si non-UE, de diverse module/instrumente soft trimise pe internet, deci nu pe discheta sau alt purtător de date. Nu exista contracte încheiate sau certificate de rezidență fiscală cu partenerii respectivi. Sumele nu sunt chiar mari, în jurul a 200 USD. Întrebare: Se datoreaza impozit pe nerezidenti pentru aceste achiziții?

Situație de fapt: O societate obtine un overdraft, pe care il utilizeaza. În luna august 2021, reușește sa acopere integral suma primită dar fără rambursarea către banca. Suma primită se afla la dispoziția societății. Întrebare: Dacă pana la momentul reîntregirii overdraftului, soldul contului 5121 era negativ, odata cu acoperirea integrala a overdraftului soldul contului 5121, evidențiază disponibilul propriu. Cum evidentiez în contabilitate ca societatea are disponibil în cont inclusiv suma din overdraft? Este corecta majorarea soldului 5121 cu suma din overdraft? 5121 = 5191 Menționez ca extrasul de banca indica disponibil fonduri proprii.

Situație de fapt: O societate comerciala inregistreaza un sold mare la casa. Profitul nerepartizat și cel curent acopera soldul de casa. Societatea are asociat unic. Întrebare: Va rog sa-mi spuneti cum pot stinge soldul de casa ca dividende care deja s-au ridicat anticipat (monografie contabila și respectarea plafonului de plăți) și care este eventuala sanctune ce o pot primii în cazul în care vreau sa fac aceasta corectie.

Situație de fapt: O societate neplatitoare de TVA din România închiriază ocazional un autoturism de la o societate neplatitoare de TVA din Ungaria, cu care administratorul nerezident se deplaseaza pe teritoriul României în vederea desfasurarii de activitati ce reprezinta obiectul de activitate. Întrebare: Ambele societăți fiind neplatitoare de TVA, ceea din România trebuie sa solicite cod special de TVA și să achite TVA calculată la valoarea facturii, tranzacția are alte implicații fiscale?

Situație de fapt: O societate comercială închiriază un apartament, în scopul de a fi folosit de angajații din alte localități cand sunt chemați de societate, pentru diverse spete: training, ședințe, etc. Întrebare: Care este tratamentul fiscal aplicabil în aceasta situatie?

Situație de fapt: Firma în domeniul alimentar are încheiat contract în baza Legii 217/2016 cu o asociație care este înregistrată ca operator receptor. Produsele se predau pe baza procesului verbal de predare-primire. Produsele donate au fost achizitionate de firma, din Uniunea Europeană. Întrebare: Cum se înregistrează în contabilitate donatia? Dar TVA-ul aferent produselor donate?

Situație de fapt: O organizație care este finantata din fonduri de la buget, are de plătit chirie sediu pe baza unui contract de chirie încheiat cu o persoana fizica. Problema este ca acest contract de chirie a fost semnat la data de 20.06.2021 de o persoana care la data respectivă nu avea calitatea de reprezentant legal, calitate pe care a dobandit-o cateva zile mai târziu, respectiv pe data de 26.06.2021. Contractul este înregistrat la ANAF. Până acum s-au efectuat plăți pentru patru chirii lunare. Întrebare: Va rugam sa ne precizati în ce masura poate fi corectată aceasta eroare pentru a

Situație de fapt: Firma platitoare de TVA, are detasati transnational la o societate în Franța și prestează servicii in constructii imobile. De asemenea firma din România prestează servicii direct și către persoane fizice tot construcții imobile, tot în Franța. În același timp achizitioneaza materiale pentru aceste construcții tot din Franța. Valorile si la facturari si la achizitii depasesc 10.000 euro si peste 6 luni detasari. Menționez ca firma din România nu este înregistrată fiscal în Franța. Întrebare: As dori sa stiu: 1. Dacă în situația expusă este obligatoriu înregistrarea în OSS. 2. Care sunt consecintele neinregistrarii fiscale în Franța? 3.

Situație de fapt: SC X SRL platitoare de impozit pe profit și înregistrată în scopuri de TVA cumpara societatea Y SRL microintreprindere, TVA la incasare. Se dau următoarele informații: Capital social SC Y SRL 60.000 lei Numar parti sociale 100, Valoare nominală/parte socială 600 lei Achiziția societății Y se face la o valoare de 3.000.000 lei. Întrebare: Care sunt inregistrarile contabile în societatea achizitoare X?

Situație de fapt: Pe lista publicată de ANAF în data de 4 noiembrie figuram ca mari contribuabili incepand cu 1 ianuarie 2022. Întrebare: Va rugam mult sa ne spuneți care sunt diferentele intre mijlocii și mari contribuabili pe care trebuie sa le avem în vedere incepand cu 1 ianuarie. De exemplu, există declarații suplimentare pe care trebuie sa le depunem. ---------------------------------------- ---------------------------------------- Se pastreaza cam aceleași obligații declarative si fiscale. Singura obligație suplimentară nou introdusă, va fi declararea prin fișierul standard de control fiscal (SAF - T) prin depunerea D406. O alta obligație, care este veche, din 2016, este ceea