Bianca Meze

Situație de fapt: Va rugam sa ne îndrumați în următoarea situație: Pentru o firma cu obiect principal de activitate - comerț în sistem dropshipping - firma înregistrată în România - furnizor din Belgia și China - ce implicații în sfera TVA avem? Întrebare: 1. Trebuie sa ne inregistram ca și plătitori de TVA? 2. Facturile le vom emite cu TVA? Clienții vor fi și din UE și din afara UE. 3. Ce autorizari trebuiesc emise la înființare sa fim cu totul în regula de la început? 4. Ce declarații fiscale trebuiesc depuse lunar / trimestrial? 5. Trebuie sa ne inregistram

Situatie de fapt: Societatea inregistrata in scop de TVA in RO achizitioneaza servicii de publicitate online (Google ads) de la o societate din SUA neinregistrata in scop de TVA in UE. Intrebare: Va rog sa ne precizati tratamentul dpdv TVA, declarare in D300 si dpdv al impozitului pe nerezidenti. Precizez ca am primit certificatul de rezidenta fiscala in SUA al prestatorului.

Situatie de fapt: S-a depus bilanțul pentru anul 2020 cu eroarea de preluare a contului 542 debit în loc de contul 4551 debit. Este important pentru indicele de solvabilitate a firmei. Intrebare: Pot depune un alt bilanț anual împreună cu declarația administratorului?

Situatie de fapt: O societate A, a absorbit prin fuziune prin metoda activului net societatea B care detinea titluri de participare in societatea A. Astfel societatea B si-a incetat existenta. In urma fuziunii societatea A, si-a anulat actiunile cu valorea nominala, detinute de societatea B, majorand in aceasi masura capitalul cu prima de fuziune si valoarea actiunilor dobandite de fostii asociati din societatea B in urma fuziunii. Articolele contabile ca urmare a fuziunii sunt: Anularea propriilor actiuni 12.748.000 lei Reducerea capitalului social 12.748.000 lei Majorarea capitalului cu prima de fuziune si valoarea actiunilor rascumparate 456=% 10.753.90010123.057.8501042 7.696.050 Intrebare: Societatea A,

Situatie de fapt: O societate A din Italia (nestabilita in Romania), achizitioneaza bunuri de la o societate B din Romania. Nu se transporta bunurile in Italia deoarece societatea A le revinde unei societati C din Romania, bunurile fiind transportate de la societatea B la societatea C. Fiecare societate detine cod valid de TVA in tara de rezidenta. Intrebare: Societatea B emite factura cu TVA catre societatea A? Societatea A este obligata sa obtina cod TVA in Romania? Direct sau prin reprezentant fiscal? Va emite factura cu TVA catre societatea C, utilizand codul TVA obtinut in Romania?

Situatie de fapt: O firma platitoare de TVA cu un leasing financiar are in derulare pentru mijloc de transport, de la data de 11.07.2018 pana la data de iuie 11.07.2021. Milocul de transport se amotizeaza in 4 ani, de la 11.07.2018 pina la data de 11.07.2022. Valoare mijlocului de transport este de 304000 lei. La data de 1.04.2021 doreste sa iasa de la platitorul de TVA, indeplinind conditiile. Intrebare: Cum fac ajustarea de TVA la ce valoare si in ce rand trec? Ce inregistrari se fac? Monografie va rog!

Situatie de fapt: SC plătitoare micro și TVA construiește bloc in vederea vânzării apartamente. Se încasează avans de la persoane fizice. Construcția nu este in regie proprie. Intrebare: Care este monografie contabila privind avansurile facturate? Care este cota de TVA la aceste facturi emise? Care este monografia contabila la vânzarea finala a apartamentului?

Situatie de fapt: La inventarierea anuala de la 31.12.2017 s-au imputat gestionarului minusurile constatate. Pentru suma datorata, gestionarul si-a luat un angajament de plata. La 31.03.2018, gestionarul si-a dat demisia, dar suma datorata nu a fost achiatata in intregime. Pana la 31.12.2018 a mai efectuat niste plati in contul angajamentului. In perioada 01.01.2019-31.12.2020, nu a mai efectuat nici o plata si refuza sa plateasca in continuare. Societatea doreste sa stinga aceasta datorie, pe contul de cheltuieli al firmei. Intrebare: Aceasta suma este supusa contributiilor sociale, fiind considerata avantaj salarial prin anularea unei creante asupra gestionarului? Daca da, unde o declar

Situatie de fapt: Pe perioada starii de urgenta si a starii de alerta o societatea a optat pentru amanarea creditelor (rata + dobanda). In luna de decembrie, dobanda aferenta perioadei de amanare la plata a fost capitalizata, iar valoarea capitalului datorat a crescut. Creditele sunt inregistrare in contul 1621. In momentul acordarii creditelor nu s-a inregistrat valoarea dobanzii totale datorate in contul 1682, plata dobanzii s-a inregistrat lunar prin nota: 666 = 5121. Intrebare: Care este monografia inregistrarii capitalizarii dobanzii, precum si inregistrarile lunare ulterioare? ---------------------------------------- OUG 37/2020, Articolul 4, alin. (1) Dobânda datorată de debitori corespunzătoare sumelor scadente a

Situatie de fapt: In formularul de Bilant S1003_A1.0.0 din 02.03.21 numarul 30 la pag 7 rand 185 /165 a) (312) intitulat “Dividende distribuite actionarilor/asociatilor în perioada de raportare din profitul reportat”. Softul SAGA a facut Bilantul trecand din balanta contabila total rulaje creditoare din contul 457 asta inseamna dividende nete conform hotarare AGA. Este corect asa? Noi anul trecut am scris in acest rand Dividendele brute conform AGA an 2019 pt an 2018 si conform AGA an 2020 pt an 2019. Intrebare: Ce se trece de fapt valoarea bruta sau neta a dividendelor distribuite?