PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: Un SRL platitor de TVA detine un iaz. A populat iazul cu peste si organizeaza activitate de ,,pescuit sportiv” pentru persoane fizice. Are casa de marcat si emite bon fiscal cu ,,taxa pescuit sportiv”. Are un regulament care stipuleaza: - Pentru prinderea de pana la 3 kg de peste taxa = 100 lei si participantul poate pastra pestele prins - Pentru prinderea intre 3,1 kg si 5 kg taxa = 120 lei si se pot pastra 3 kg de peste. Diferenta se returneaza organizatorului - Etc. Intrebare: 1. Ce cote de TVA se aplica? 2. Cum se

Situatie de fapt: Pentru a justifica soldul contului 542 se întocmește un contract de vânzare cumpărare autoutilitare între pf(administrator) și societate. Intrebare: Se poate efectua operațiune 462T2, fara alte implicații fiscale? Reținere la sursa 10%, sau virament bancar? (precizez ca suma depășește 10000 lei)

Situatie de fapt: O societate achizitioneaza un serviciu pe baza de factura si chitanta. Procedura interna prevede ca decontarea platilor sa fie aprobata cu viza de control financiar preventiv. Factura a fost emisa de furnizor si achitata cu chitanta. Intrebare: In ce masura este obligatorie inregistrarea ei in contabilitate si care este monografia daca aceasta cheltuiala nu este aprobata de persoanele avizate?

Situatie de fapt: O microintreprindere, fara salariati, platitoare de tva, doreste sa treaca creditarea societatii la venituri in vederea acoperirii pierderii. Intrebare: Ce impozite si taxe trebuie sa achite si care este nota contabila?

Situatie de fapt: Unul dintre furnizorii societatii a oferit un card codou care a fost folosit pentru cumparaturi in luna octombrie. Valoarea facturii a fost de 1.000 lei, plata acesteia realizandu-se cu numerar (800 lei), iar pentru restul de 200 de lei s-a utilizat cardul cadou (cu aceeasi valoare). Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile pentru achitarea facturii, in speta pentru situatia in care s-a utilizat cardul cadou?

Situatia de fapt: O societate achizitioneaza un autoturism cu taxare inversa din Germania. Pentru a deduce TVA 100% administratorul doreste sa inregistreze autoturismul ca marfa. Motiveaza faptul ca oricum va vinde auto in maxim 1 an. Intrebare: 1. Este corect sa inregistrez pe 371 cu taxare inversa? 2. Pentru inmatriculare se va cere de la DITL mutarea in contul 2133 sau se poate inmatricula pe marfa? Spune ca il va inmatricula sa se poata circula pentru test drive potentialii clienti. 3. Ce obligatii am pentru a dovedi ca este marfa si nu a fost achizitionat in scopul utilizarii de catre

Situatie de fapt: Un SRL, platitor de TVA si impozit pe profit decide sa se certifice ISO la cererea unuia dintre clientii principali. Costul certificarii este de 6.000 EUR, factura este emisa de o persoana juridica germana, persoana impozabila din punct de vedere TVA. Certificarea este valabila 3 ani. Pentru a obtine certificarea s-a contract un consultant din Romania, ale caror servicii au fost facturate cu 10.000 EUR. Intrebare: 1. Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta certificare (serviciu sau imobilizare necorporala)? Serviciile consultantului din Romania reprezinta un accesoriu certificarii sau se vor inregistra distinct pe servicii? 2. Ce obligatii fiscale

Situatia de fapt: Societatii X SRL i se anuleaza codul de TVA conform art. 316, alin (11), lit. a) - e), lit.g sau h) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal. Mai concret, asociatii au cerut sa i se anuleze codul de TVA, anularea codului fiind in septembrie 2019. Deoarece societatea nu mai avea activitate, in luna octombrie 2019 societatea este declarata inactiva (si-a suspendat activitatea la Registrul Comertului pe o perioada de 3 ani). In urma anularii codului de TVA s-a omis intocmirea, inregistrarea si declararea ajustarii de TVA la bunurile de capital aflate in stoc, nerespectand prevederile art 305,

Situatie de fapt: Societatea este sprijinita financiar de catre administrator cu sume in lei. De asemenea, figureaza si cu sume nedecontate in valuta ca si avansuri pentru materiale. Firma presteaza servicii de constructii in strainatate. Intrebare: Se pot compensa sumele din cele 2 conturi? Si daca da, in ce mod? Prin nota contabila sau prin casa?

Situatie de fapt: Se doreste realizarea unui complex rezidential cu urmatoarele parti, printr-un contract de asociere in participatiune. - Firma A persoana juridica romana ,platitoare de TVA lunar, impozit pe profit - Investitorul - Persoana fizica - proprietar - Firma B persoana juridica romana , platitoare de TVA lunar, impozit microintreprinderi 1% - proprietar Persoana fizica detine o parte din terenul (75%) pe care se va realiza constructia, si pe care il va pune la dispozitia asocierii, neparticipand mai departe la nici un alt cost in privinta realizarii proiectului. Firma B detine cealalta parte a terenului prin aport la capitalul