PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: Societatea A face o promisiune de vanzare catre Societatea B in valoare de 105.000 Euro, amandoua firmele fiind platitoare s-a facturat avansul cu taxare inversa. Se face si un proces verbal de compensare pe acest avans, deoarece societatea A avea datorie catre Societatea B. Acum Societatea B cesioneaza promisiunea de vanzare catre o persoana fizica prin care se mentioneaza ca persoana fizica vireaza suma de 105.000 euro catre Societatea B si valoarea TVA de 9% 9450 euro catre societatea A. Intrebare: Ce inregistrari contabile se fac de catre Societatea A si Societatea B?

Situatie de fapt: O societate comerciala a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii in perioada ian 2023- sept 2023. Incepand cu data de 1 oct 2023 societatea a trecut la impozit pe profit. In cursul anului 2023 societatea nu a efectuat niciun fel de cheltuieli de sponsorizare deductibile. In baza OPANAF 1679/2022 pentru aprobarea Procedurii privind redirecţionarea impozitului pe profit/impozitului pe veniturile microîntreprinderilor, societatea a depus D177 pentru redirectioanrea imp micro aferent perioadei ian- sept 2023, cu mentiunea ca formularul nu permite modificarea datei de sfarsit (30.09.2023) si preia intreg anul fiscal 2023. Ulterior depunerii F177 completat pe intreg

Situatie de fapt: O societate care are obiect de activitate comert cu auto second-hand cumpara masini second-hand din Italia. Atasez un model de contract de vanzare-cumparare in care vanzatorul este o persoana fizica din Italia iar cumparatorul este societatea din Romania. Nu am document de transport. Societatea din Romania este neplatitoare de TVA si nu are cod fiscal pentru achizitii intracomunitare. Atasez copia unui contract de vanzare-cumparare. Intrebare: Va rog sa imi spuneti cum inregistrez achizitia in contabilitate si daca trebuie sa obtin cod achizitii intracomunitare (datorind astfel TVA catre statul roman) in momentul in care depasesc plafonul de 10.000

Situatie de fapt: O societate comerciala, platitoare de tva, are incheiat un contract de reabilitare blocuri cu o Primarie. In contract sunt cuprinse si livrare + montaj panouri fotovoltaice. Panourile fotovoltaice se monteaza pe cladiri cu destinatie rezidentiala. Societatea comerciala primeste factura cu tva 19% de la furnizorul de panouri fotovoltaice. Factureaza panourile fotovoltaice cu tva 9% la Primarie avand in vedere prevederile articolului 291, aliniatele n si o din Codul Fiscal. Primeste de la Primarie, declaratie ca panourile sunt montate in cladiri rezidentiale. Suplimentar am solicitat si am primit de la Primarie si o adresa prin care specifica ca

Situatie de fapt: Suntem o societate platitoare de TVA care recruteaza personal pentru o firma din Insulele Cayman. Serviciul se face cu personal din Romania, atat fizic cat si online. Intrebare: Cum ar trebui sa emitem factura, cu sau fara TVA?

Situatie de fapt: O microintreprindere cu cod special de TVA, primeste o factura de la Booking, in data de 03.08.2024, cu taxare inversa. In momentul in care vreau sa depun D390 si D301, primesc mesaj de eroare CIF-ul declarantului este radiat. Am verificat si in VIES si CIF-ul nu este valid. Societatea a fost declarata inactiva, ca urmare a nedepunerii la termen a documentelor privind prelungirea sedului, desi am tot insistat sa imi trimita documentele de la ONRC pentru a reactiva societate. Banuiesc ca din aceasta cauza au radiat si codul special de TVA. Intrebare: In aceasta situatie, depun D301

Intrebare: Microîntrepriderile vor depune saf-t începând cu anul 2025?

Situatie de fapt: O firma cu venit pe microintreprindere are un contract de sponsorizare in timpul anului 2023 care s-a achitat si a fost declarat prin D107. La finalizare anului 2023 se constata ca se mai poate acorda sponsorizare pana la concurenta sumei de 20% din impozit, respectiv prin D177. Intrebare: Care este termenul de depunere a D177 pentru microintreprinderi, anul 2023 fiind ultimul an in care se mai pot face astfel de sponsorizare. Contractul de sponsorizare pentru D177 se poate incheia si cu data din anul 2024? In D177 se trece doar suma ramasa de redirectionat, dupa scaderea sumei

Situatie de fapt: In anul trecut, luna decembrie, am avut incasari de la persoane juridice in cont gresit. Este vorba de un cont venit. Au fost depuse situatiile financiare pe 2023. Intrebare: Cum pot sa corectez acum in anul curent?

Situatie de fapt: O societate comerciala desfasoare activitate economica potrivit cod caen 4321-Lucrari de instalatii electrice si incheie un contract de lucrari instalatii electrice si automatizare cu un partener, se oferteaza initial echipamente reprezentate de tablouri electrice de automatizare (pe care le ansambleaza in propriul atelier apoi le instaleaza in santier) impreuna cu serviciul de programare BMS si manopera aferenta. Clientul doreste factura pentru echipamente, urmand ca partea de manopera si programare sa fie facturata ulterior la finalizarea serviciilor. Intrebare: Cum incadrez in contabilitate factura pentru partea de echipamente si care este monografie contabila? Clientul doreste ca pe factura sa