PREDESCU MONICA MONICA

Situatie de fapt: Srl, platitor lunar de tva, microintreprindere pana la data de 30.09.2023 si apoi platitor de impozit pe profit, care se ocupa cu comert online. Gestiunea se tine global valorica pe analitice, tva 5%, 9% si 19%. Acuma am observat ca din martie 2023 nu s-a mai facut descarcarea de gestiune la 371.01 cu tva 19% deoarece valoarea vanzarilor este mai mare decat valoarea achizitiilor. Inventar nu primesc in curand de la client. Intrebare: Cum fac descarcarea manual? Ma intereseaza monografia contabila si impactul asupra tva, inclusiv fiscal din 01 octombrie devenind platitoare de impozit pe profit. (de

Situatie de fapt: Firma platitoare de tva are achizitii intracomunitare de auto second hand cu tva la marja. In momentul vanzarii face 2 facturi: una cu marja si tva-ul aferent si una cu valoarea masinii care bineinteles este fara tva. Stim ca valoarea marjei si tva-ul aferent se declara pe randul 9 in decontul de tva. Intrebare: Pe ce rand din decont se declara: - factura de vanzare care contine valoarea masinii; - factura de achizitie a masinii cu tva la marja

Situatie de fapt: O societate la 31.12.2022 micro, neindeplinind conditia de micro trece la profit in anul 2023 unde pe profit ramane tot anul. Intrebare: Daca la 31.12.2023 are un salariat cu norma intreaga poate trece la micro incepand cu anul 2024? Dar o firma care in anul 2022 a fost micro, incepand cu anul 2023 avand contract in participatiune trece la profit pe tot parcursul anului 2023. La 31.12.2023 are angajat cu norma intreaga si ii expira contractul in participatiune. In anul 2024 are numai venituri din chirii poate sa treaca la micro incepand cu 2024?

Situatie de fapt: Microîntreprindere devine plătitoare de TVA începând cu 01.01.2024. In luna octombrie a achiziționat un mijloc fix in valoare de 56.443 lei+ TVA. Durata de funcționare mijloc fix 72 luni. Intrebare: Ce suma poate recupera din TVA in decontul din trim 1 2024? Dar pentru un alt utilaj achiziționat in 11.03.2021 valoare intrare 27405lei (inclusiv TVA.) Durata funcționare 72 luni. Pe ce rând se completează in decontul de tva?

Situatie de fapt: Cetatean roman intentioneaza sa-si deschida o firma cu sediu fiscal in Tarile de Jos (CURACAO) cu obiect de activitate chirii, subinchiriere, comert. Se vor inchiria aparate slot machine. Activitatea propriu zisa va fi desfasurata pe teritoriul Romaniei in baza unui punct de lucru cu cod fiscal romanesc si salariati. Firma va detine autorizatie de functionare clasa 2 in baza OUG 77 cu sediu permanent in tara. Beneficiarii sunt persoane juridice. Activitatea de comert va fi cu componente pentru aparatele slot machine. Intrebare: Firma unde va plati impozitul pe profit? Unde este sediul sau locul unde va obtine

Situatie de fapt: Am cumparat marfa de la o societate comerciala in luna noiembrie in valoare de 12.000 lei, TVA 2.280. Am facut inregistrarea: % = 401 - 14.280 371 - 12.000 4426 - 2.280. Marfa a fost vanduta in noiembrie. La inceputul lui decembrie am constatat ca furnizorul era trecut in registrul inactivi din 26.09 (publicat in 16.10) pentru sediu expirat. Precizez ca societatii nu i s-a anulat codul de TVA — figureaza ca platitor de TVA. In decembrie, societatea a rezolvat problema. Intrebare: Cum este corect sa inregistrez aceasta factura in noiembrie, cum o declar in declaratiile 300

Situatie de fapt: Dezvoltator imobiliar, incheie 3 promisiuni de vanzare apartament cu persoane fizice in 2022 cu cota de TVA 5% , iar in anul 2023 s-au incheiat 5 promisiuni de vanzare apartament cu persoane fizice tota cu cota de TVA de 5% (s-au respectat criteriile de suprafata si valoare), termenul de livrare fiind anul 2024. Intrebare: Cu ce cota de TVA vor fii facturate apartamentele la receptia finala, avand in vedere modificarile aduse de OG 296/2023?

Situația de fapt: O societate cu obiect de activitate " Dezvoltare imobiliara" construieste un imobil pentru care a incheiat promisiuni de vanzare care prevad ca apartamentele se vor vinde utilate cu aparatura electrocasnica si mobilate. Întrebare: Se poate considera ca totul se vinde cu TVA de 5% sau " Taxare inversa" sau mobilierul va trebui trecut distinct pe factura si impozitat cu 19%?

Avand in vedere obligativitatea transmiterii (respectiv a primirii) facturilor de la 01.01.2024 prin sistemul RO e –Factura, venim in acest INFO cu mai multe detalii. 1. Incepand cu 01.01.2024, TOATE persoanele juridice sunt obligate in relatia cu alte persoane juridice sa transmita facturile emise prin sistemul RO -e Factura. (transmitere in 5 zile lucratoare de la data emiterii facturii). 2. Sanctiunile pentru nerespectarea punctului 1 vor fi aplicabile cu 01.04.2024.(vor exista sisteme de control). 3. Prin acest sistem RO e-Factura nu numai ca veti transmite facturile emise, dar le veti si primi de la furnizor. Astfel exemplificam: * se presteaza

1. CE ESTE O E-FACTURA SI CE PRESUPUNE TRANSMITEREA EI? Un document este considerat a fi e-factura doar daca este intocmit in formatul cerut de standardul european care defineste acest tip de document. Astfel, este necesar sa fie un document cu extensia .XML, destinat prelucrarii automate cu ajutorul aplicatiilor software si astfel, in principiu, dificil de citit de catre om. Incepand cu 1 ianuarie 2024, spre deosebire de factura clasica trimisa pe email in format .PDF, va fi nevoie de o aplicatie care sa te ajute sa generezi corect documentele in formatul standard .XML, deoarece e-factura nu se poate intocmi