Razvan Balteanu

Situația de fapt: Societate noastra este asociat la o alta persoana juridica. Aportul de capital social la aceasta a fost inregistrat in contul 261. Pe parcursul timpului am si imprumutat societate, suma ce a fost inregistrata in contul 267. La data de 19.02.2025 societatea la care detinem parti sociale a fost radiata. Întrebare: Care sunt inregistrarile contabile pentru inchiderea sumelor din conturile 261 si 267 si care sunt implicatiile din punct de vedere fiscal?

Situatie de fapt: O societate din Romania ALFA platitoare de TVA are un contract de distributie exclusiva pe baza de comision cu un producator de echipamente din Turcia BETA. Societatea ALFA gaseste pentru BETA cumparatori in Romania pentru echipamentele produse in Turcia, importul fiind efectuat direct de clientii gasiti de la producatorul BETA. Pentru aceste operatiuni societatea ALFA incaseaza de la compania turca un comision procentual din vanzarile efectuate acestor clienti. Societatea turca nu are in Romania un birou, angajati, avand exclusiv acest contract de distributie cu partenerul roman. Societatea turca este inregistrata fiscal in Turcia. Intrebare: Acest comision incasat

Situatie de fapt: O societate care are la 31.12.2024 in balanta contabila atat o constructie cat si o amenajare de teren precum si sold 231, aflate intr-un parc industrial si ca atare nu achita impozit la primarie pentru aceste imobilizari. Intrebare: Datoram taxa pe stalp daca investitia se afla intr-un parc industrial ?

Situatie de fapt: SAF-T la societate cu activitate suspendata la ONRC Intrebare: O societate mica, neplatitoare de TVA, care isi suspenda activitatea la ONRC, incepand cu data 01.03.2025, inteleg ca trebuie sa depuna SAF_T pentru T1/2025, dar dupa aceea mai trebuie sa mai depuna, incepand cu T2/2025?

Situatie de fapt: O PJ platitoare de impozit profit si TVA detine un imobil care nu este folosit exclusiv de societate. Intrebare: Cum se procedeaza cu cheltuielile generate de acest imobil, TVA, amortizare si impozit. Va rog monografie.

Situatie de fapt: Societatea A inregistrata in scopuri de Tva, platitoare de impozit microintreprindere 3 %, Asociat unic Ionescu Andrei. Achizitioneaza in 31.07.2024 imobil constructie noua+ teren pe baza unui contract notarial cu plata in rata+factura cu taxare inversa de catre o societate inregistrata in scopuri de Tva. Monografie contabila 211=404 62.500 lei 2152=404 597.335 lei 4426=4427 125.368,65 lei S-a platit un avans de 53.935 lei lei, iar suma achitata in rate conform contract in perioada august-decembrie a fost de 77.244 lei. Dupa plata ratelor la data de 11.12.2024, societatea A mai are de platit din factura suma de 528.656

Situatie de fapt: Este vorba despre o societate neplatitoare de TVA, dar cu cod special de TVA. Face un import din Japonia. Pe langa factura de marfa, a primit si o alta factura, pe care scrie “comision”, de fapt sunt cheltuieli de transport intern si alte cheltuieli conexe pe care le face firma japoneza pentru a aduna acele produse (aparate jocuri second-hand). Intrebare: Ce obligatii are societatea pentru aceasta factura de “comision”? Datoreaza TVA? Daca da, cum se declara? Pe ce cod de TVA?

Situatie de fapt: Suntem o asociatie non - profit, cod caen 9499. Avem un contract incheiat cu Banca pentru alimente -ONG, obiectul prezentului contract il constituie acordarea cu caracter repetitive, cu titlu gratuit de catre donator beneficiarului , adica asociatiei noatre, a unor produse alimentare si nealimentare, numite ajutoare cu scopul sustinerii si dezvoltarii activitatii social-caritabile si proiectelor asiciatiei noastre. Atasat gasiti contractul si un aviz in baza careia intram in posesia acestor produse, mentionez ca ulterior avizului nu se emite nici o factura fiscala, deci singurul document este avizul de insotire a marfii. Detaliem putin activitatea noastra pentru a

Situația de fapt: Institutie publica am incheiat un contract de prestari servicii cu o persoana fizica (nu este PFA) si am constituit stopaj la sursa pantru impozitul retinut de 10%, astfel suma bruta contract 2970, plata catre persoana fizica 2700 si plata catre buget 270. Suma a fost virata la Bugetul de stat(pe data de 5 martie). Întrebare: Avem vreo obligatie declarativa legata de aceasta plata (declaratia 100)? Daca se depune declaratia 100 care este creanta fiscala pe care trebuie sa o folosim?

Situatie de fapt: Societatea construieste in regie proprie o cladire rezidentiala si deduce tva 19% la facturile primite pentru materialele de constructii. Proces verbal de terminare a lucrarilor: iunie 2024, in martie 2025 vinde constructia catre o persoana fizica cu tva 9% conf art 291 alin 2 lit m pct 3. Intrebare: In acest caz (a vanzarilor de locuinte ca parte a politicii sociale) societatea mai are obligatia ajustarii tva-ului?