Simona Draghici

Situatie de fapt: Societate Romaneasca platitoare de TVA -exporta in Coreea marfa; Aceasta emite factura export si obtine declaratia vamala de export si documentele necesare. Societatea Romaneasca primeste o factura de transport de la o societate Romaneasca scutita de TVA. Societatea Romaneasca factureaza transportul catre clientul Coreea. Societatea Romaneasca emite o factura de comision catre clientul Corea ca urmarea a clauzelor comerciale discutate, scutita de TVA. Intrebare: 1. La ce rand din decontul de TVA se declara exportul direct catre clientul din COREEA de societatea Romaneasca? 2. Factura de transport primita de societatea noastra de la transportatorul Roman factura fara

Situatie de fapt: O societate trebuie sa fac corectie in D300, perioada 2018 - 2020, deoarece vechea contabila a declarat intracomunitarele la rd. 14 in loc de rd. 3 si rd. 3.1. In acest sens, m-ati sfatuit sa intocmesc un dosar de erori materiale. Intrebare: As dori sa stiu ce trebuie sa contina dosarul de daune materiale? Care sunt pasii in vederea intocmirii si depunerii acestuia la ANAF? ---------------------------------------- Asa cum explica si ANAF in instructiunile de aici: https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/transparenta/Instru_modif520.htm In cazul corectării erorilor materiale din decontul de taxă pe valoarea adăugată, la solicitarea societatii, etapele parcurse sunt: a) Se depune

Situatie de fapt: O societate trebuie sa fac corectie in D300, perioada 2018 - 2020, deoarece vechea contabila a declarat intracomunitarele la rd. 14 in loc de rd. 3 si rd. 3.1. In acest sens, m-ati sfatuit sa intocmesc un dosar de erori materiale. Intrebare: As dori sa stiu ce trebuie sa contina dosarul de daune materiale? Care sunt pasii in vederea intocmirii si depunerii acestuia la ANAF?

Situatie de fapt: O societate comerciala este platitoare impozit pe profit (fara amanare, distribuiri, etc). Intrebare: In declaratia 101 - la linia 23 - completam cheltuiala cu impozit constituita in primele 3 trimestre?

Situatie de fapt: Am un santier unde sunt achizitii de materiale care sunt facturate si pentru care intocmesc NIR. Am si bonuri fiscale cu RO si fara RO, ca de exemplu 1 sac de ciment, diverse materiale, valoarea bonurilor este de 10 lei, 100 lei etc. Intrebarea: Pentru aceste bonuri este obligatoriu intocmirea NIR? Sau le pot inregistra direct pe cheltuiala?

Situatie de fapt: La o firma care este platitor de impozit pe profit, s-au cumparat materiale pentru protejarea plantatiilor. Exista urmatoarele tipuri de produse: - Izolatoare, conectori in cantitati relativ mari (10, 20, 70 de bucati fiecare) si la preturi relativ mici (maxim 15 lei /bucata) - Acumulatori auto 8 bucati * 225 lei/buc - Aparat gard electric 6 bucati la pret mediu de 173 lei/buc - Fire gard electric (mistret) 8 bucati la pret mediu de 45 lei/buc - Tester gard electric 2 bucati * 40 lei/buc Unele facturi cuprinde si discount, ca o pozitie separata pe factura, fara

Situatie de fapt: O societate comerciala achiziționează marfa de la METRO. Societatea este platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit. In partea de jos a facturii apare urmatoarea situație: Valoare fara TVATVA %Valoare TVAValoare cu TVA59569%536.046492.04455.4819%86.54542.02Puncte METRO PLUS-405.679%-36.51-442.18-28.4219%-5.4-33.82Total5977.39580.676558.06 Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile necesare?

Situatie de fapt: In noiembrie 2019 asociatii doresc repartizarea la dividende a profitului la 30.06.2019, urmand a fi intocmite situatii financiare interimare la 30.06.2019. Intrebare: In ceea ce priveste inventarierea necesara pentru intocmirea situatiilor financiare interimare, aceasta se efectueaza in noiembrie cand asociatii au decis ca doresc dividende din profitul anului curent, dar: - Creantele si datoriile la ce data se inventariaza, 30.06.2019, 31.10.2019, 14.11.2019? - Stocurile la ce data se inventariaza? - Casa si banca la ce data se inventariaza? - La ce data se inregistreaza in contabilitate rezultatele inventarierii?

Situatie de fapt: Am depus la registrul comertului decizia asociatului unic de dizolvare si lichidare simultana fara lichidator in data de 18.09.2019. Societatea nu are datorii. In monitorul oficial s-a publicat 08.10.2019. Acum trebuie sa trecem la etapa a doua a lichidarii societatii. Intrebare: Ce bilant trebuie depus si cum trebuie intocmit si cu ce data, ce documente trebuie sa anexam?

Situatie de fapt: O societate platitoare de TVA trimestrial nu a mai depus in 2019 declaratii fiscale si prin urmare i-a fost anulat codul de platitor de TVA incepand cu 01 august. Deoarece au fost depuse toate declaratiile in data de 24 septembrie a redobandit codul de TVA. Intrebare: 1. Ce obligatii fiscale sunt legat de facturile emise in aceasta perioada? 2. La momentul redobandirii codului de TVA poate deduce pentru cheltuielile efectuate in perioada 01.08 - 23.09 sau trebuie doar sa colecteze si sa depune 311, fara drept de deducere?