Simona Jurescu

Situatie de fapt: Societatea GXY, Srl, persoana juridica romana, platitoare de tva in Romania, intermediaza vanzarea de aparatura electrica si presteaza servicii de instalare aparatura electrica catre o persoana juridica din Senegal; Intrebare: Societatea romaneasca trebuie sa aplice tva la facturarea catre societatea din Senegal? Care este cota de tva aplicabila?

Situatie de fapt: Suntem o firma de transport extern intracomunitar si cumparam combustibil din tarile pe care le tranzitam (rovinieta si alte taxe). Pe facturi avem trecute separat baza si tva ul. Intrebare: Care este modul corect de inregistrare a facturilor si cum se poate recupera acest tva? Se declara aceste facturi in 390? ---------------------------------------- Din punct de vedere al taxei, sunt operatiuni impozabile in Romania cele care indeplinesc cumulativ urmatoarele conditii: a) Operatiunile care, constituie sau sunt asimilate cu o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, in sfera taxeii efectuate cu plata. b) Locul de livrare a

Situatie de fapt: Suntem o firma de transport extern intracomunitar si cumparam combustibil din tarile pe care le tranzitam (rovinieta si alte taxe). Pe facturi avem trecute separat baza si tva ul. Intrebare: Care este modul corect de inregistrare a facturilor si cum se poate recupera acest tva? Se declara aceste facturi in 390?

Situatie de fapt: Sunt mandator financiar imputernicit de un candidat independent in cadrul campaniei electorale din acest an. Intrebare: Ce monografie contabila trebuie sa utilizez si ce documente/registre trebuie sa intocmesc pentru evidentierea in contabilitate a operatiunilor derulate in campania electorala? Se poate asimila situatia cu cazul unui PFA sau ONG? Daca nu, cum trebuie procedat?

Situatie de fapt: SC a inregistrat marca X la EUIPO. Costul inregistrarii (fact de la EUIPO) este valoarea cu care a fost inregistrat bunul in contul 205. Intrebare: 1. Valoarea marcii trebuie scrisa in S1027 - Formularul 30 - linia 135? (varianta S1027 pentru raposrtarea la 30.06.2020) 2. Daca l-am declarat la 30.06.2019 in Form 30 la linia 135 si nu trebuia, care este riscul? 3. Care este diferenta dintre marca si licenta?

Situatie de fapt: Se cumpara in 2019 creante garantate, prin contract de cesiune de la o societate in lichidare- valoare creantei este de 2.561.000 lei plus 10.681,19 EUR, pretul cesiunii convenit partilor si achitat fiind de 1.896.600 lei , si astfel figuram pe tabloul creditorilor. - Creanta este garanta de bunuri imobile, teren si constructii. - In iulie 2020 prin proces verbal de licitatie se adjudeca imobilele garantate in favoarea Romaris, care a participat la licitatie, si se intocmesc facturi pentru imobile in valoare de 2.532.622,50 lei de catre societatea in faliment catre Romaris si astfel creanta de 2.532.622,50 lei

Situatie de fapt: Doua persoane fizice detin partile sociale ale societatii A. Societatea A detine 99% din partile sociale ale societatii B. Societatea B detine 99% din partile sociale ale societatii C. Societatea C a inregistrat profit in mai 2020, prin incasarea de la lichidator in contul unei creante pe care o detinea la o firma in faliment. Va intocmi situatii financiare intermediare cu 30.06.2020 pentru a distribui dividende catre societatea B. Intrebare: Avand in vedere ca veniturile sunt certe in mai 2020 , traseul lor este cert, pot fi dividendele prinse cumva in situatii financiare intermediare ale societatilor B

Situatie de fapt: O societate din Romania, neplatitoare de TVA si platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor desfasoara activitate de vanzare (teme pentru website si servicii suport de consiliere pentru clientii plarformei ce achizitioneaza o anumita tema) pe un marketplace din USA – platforma care are sediul in Australia. La sfarsitul lunii societatea din Australia emite un sumar al contului (DECONT) ce contine valoarea totala a vanzarilor din care se scad taxe retinute pt cetatenii USA (US Royalty Tax) si comisionul pt transfer bancar. Restul de plata (suma neta) din decont este virat in contul societatii din RO in luna

Situatie de fapt: SC - SRL platitoare de impozit pe profit trimestrial si TVA lunar a vandut marfa unui client X. Marfa este predata transportatorului, care a pierdut-o. Transportatorul ne-a virat cu titlu de despagubire valoarea marfii fara TVA (conf art 286 - lit. b / Cod Fiscal). Intrebare: Sunt suficiente notele: 1) storno fact vanzare (-707, -607) 2) 461 = 7581 + 5121 = 461? - Cum despagubirea nu e impozabila, mai trebuie sa emit factura? - Mai este de facut vreun pas pe care nu il am in vedere?

Situatie de fapt: O societate a achizitonat un teren construibil in scopul revanzarii la un pret mai mare. Ulterior cumpararii, nu s-a inregistrat nicio cheltuiala cu amenajarea terenului in vederea revanzarii. Anul urmator se incheie un contract de vanzare pentru un sfert din suprafata terenului cu plata in 3 transe, cu clauza de transfer al proprietatii la achitarea ultimei transe. La achitarea ultimei transe se face transferul dreptului de proprietate si se scoate din evidenta terenul. Inregistrari contabile: - achizitie: 215 = 404 - emitere facturi de avans la fiecare transa incasata: 461 = 419 - emitere factura finala :