Cornel Grama

Situatia de fapt: Firma este platitoare de impozit pe venit microintreprindere si nu este platitoare de T.V.A., are domeniul de activitate cod 8622 – Activitati de medicina specializata”. Administratorul firmei (medic de profesie), urmeaza sa participe la un Congres de prezentare si specializare in Lisabona - Portugalia, dorim sa inregistram si sa decontam cheltuielile cu aceasta deplasare care sunt efectuate in interesul desfasurarii activitatii. Intrebari: 1. Care sunt obligatiile noastre fiscale de declarare si plata d.p.c.d.v. T.V.A., (daca este necesar sa obtinem un cod special de T.V.A.), tinand cont de faptul ca vom avea: a.Factura - cu taxa de participare;

Situatia de fapt: Achizitie apartament bloc nou (sediu social firma)+1boxa (utilizare ca arhiva firma)+5 locuri parcare (pentru angajatii/clientii societatii). Factura emisa de furnizor +contractul notarial sunt pe valoarea totala si achitata din credit bancar, regim TVA taxare inversa. Evaluatorul bancii nu a evaluat separat bunurile, respectiv apartament, parcari, boxa. Intrebare: Cum inregistram in contabilitate? Asociem locurile de parcare apartamentului si vor fi contate tot in 212? Sau trebuie un alt raport de evaluare defalcat iar locurile de parcare sa fie inregistrate in 2111? Care sunt inregistrarile corecte la cumparator?

Situatia de fapt: Firma este platitoare de impozit pe venit microintreprindere si nu este platitoare de T.V.A., are domeniul de activitate cod 8622 – Activitati de medicina specializata”. Administratorul firmei (medic de profesie), urmeaza sa participe la un Congres de prezentare si specializare in Lisabona - Portugalia, dorim sa inregistram si sa decontam cheltuielile cu aceasta deplasare care sunt efectuate in interesul desfasurarii activitatii. Intrebari: 1. Care sunt obligatiile noastre fiscale de declarare si plata d.p.c.d.v. T.V.A., (daca este necesar sa obtinem un cod special de T.V.A.), tinand cont de faptul ca vom avea: a.Factura - cu taxa de participare;

Situatia de fapt: PFA cu norma de venit in domeniu taximetriei, cod CAEN 4932, se angajaza din 09.03.2022 cu contract de munca cu norma intreaga. Mentionez ca PFA-ul respectiv a beneficiat in 2021 si de subventii AJPIS conform OUG 132/2020 art. 3. Intrebare: Pentru completare Declaratiei unice, aferenta anului 2022 (venit estimat) norma conform cod CAEN pt. anul 2022 este de 32000 ... am inteles ca avand calitatea de angajat, poate beneficia de o reducere de 50%! Va rog sa-mi spuneti cum sa calculez aceasta reducere? Ea se aplica la CAS, CASS si impozit? Si cum se completeaza ea in

Situatia de fapt : O societate comerciala cu sediul in RO inregistrata in scopuri TVA urmeaza sa presteze servicii de reclama si publicitate, promovare pe platforme IT. Firma din RO expune pe aceste platforme IT diferite filmari video si imagini (material live de tip YOUTUBE- produse de firma din RO) pt a promova anumite persoane fizice de tip influncer, iar in urma acestei promovari persoanele respective vor plati o taxa catre platformele de prezentare, iar acestea din urma isi retin un comision si diferenta o vireaza catre o alta platforma PAXUM (de tip PAYPALL) , iar PAXUM vireaza in contul

Intrebare: In activitatea de constructii, firmele care realizeaza lucrari trebuie sa acorde beneficiarilor lucrarilor mai multe tipuri de garantii ale lucrarilor: - garantie de buna executie, de regula 10% din valoarea contractului; - garantie de sume retinute, de regula 5% din valoarea contractului; - asigurare all risk Aceste tipuri de garantii se incheie prin mai multe modalitati: 1. retinere succesiva din facturile emise catre beneficiari pentru garantia de buna executie 2. retinere succesiva din facturile emise catre beneficiari pentru garantia de sume retinute 3. scrisoare de garantie bancara pentru garantie de buna executie 4. scrisoare de garantie bancara pentru garantie

Situatia de fapt: O societate din Romania are de incasat de la o societate din Polonia suma de 180.000 lei, din facturi neincasate la termen. Se decide sa nu se achite aceasta suma, ci in schimbul celor 180.000 lei societatea din Romania sa majoreze capitalul social al firmei din Polonia si sa devina asociata. Dupa majorarea cu 180.000 lei a capitalului social al firmei din Polonia, societatea din Romania detine 180.000 lei parti sociale din intregul capital social de 300.000 lei al firmei poloneze. Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile a acestei operatiuni pentru societatea din Romania si ce obligatii fiscale

Situatie de fapt: Avem de cateva saptamani un grup de refugiati ucrainieni, sunt membrii ai familiilor colegilor din Ucraina. Le-am platit cazare si masa si vrem sa le inchiriem apartamente si sa le dam si niste bani pentru cheltuielile curente: alimente, cheltuieli cu utilitatile, cheltuieli cu produse de curatenie. Intrebare: Care este solutia si cum putem considera aceste cheltuieli macar partial deductibile? Cum putem sa le acordam niste sume deductibile sau nu pentru care nu vom primi documente? ---------------------------------------- ---------------------------------------- Din cate vedem in OUG 20/2022 unde s-au introdus facilitati fiscale pt refugiatii din Ucraina ....sunt deductibile daca se incadreaza

Situatie de fapt: Avem de cateva saptamani un grup de refugiati ucrainieni, sunt membrii ai familiilor colegilor din Ucraina. Le-am platit cazare si masa si vrem sa le inchiriem apartamente si sa le dam si niste bani pentru cheltuielile curente: alimente, cheltuieli cu utilitatile, cheltuieli cu produse de curatenie. Intrebare: Care este solutia si cum putem considera aceste cheltuieli macar partial deductibile? Cum putem sa le acordam niste sume deductibile sau nu pentru care nu vom primi documente?

Situatie de fapt: O societate comerciala - activitate principal intermedieri in comert cereal, in anul 2012 a fost platioare de TVA, iar in anul 2014 societatea a fost declarata inactive pentru ca nu si-a indeplinit obligatiile declarative. In anul 2015 a solicitat reactivarea societatii, s-a depus notificare la anaf, a fost un control in urma caruia s-a aprobat reactivarea societatii. La momentul respectiv in 2015 societatea nu a mai cerut si reactivarea codului de TVA, ea ramanand cu paltitoare de TVA dar cu codul de TVA anulat. Activitatea efectiv societatea a inceput-o in anul 2016, atunci a inceput sa emita