Cornel Grama

Situatia de fapt: Urmeaza sa angajam mai multe persoane straine, rezidenti UE si NON UE. Intrebare: Va rog sa detaliati regimul acestora in Romania, ce demersuri trebuie intreprinse si ce taxe, contributii se platesc. De asemenea, va rog sa ma ajutati cu ceva prevederi si pe parte de asociati persoane juridice nerezidente, ce taxe se platesc pentru veniturile incasate din Romania.

Situatia de fapt: Avem doua situatii privind clientii incerti: 1. Pentru clientul X in 2011 s-a creat un provision de depreciere cu deductibilitate 30% 6814=491 10000 lei In anul 2021 se decide casarea acestui client intrucat facturile au fost prescrise. 491=7814 10000 (impozabil 30% 3000 lei) 654=4118 10000 (deductibil 30% 3000 lei) 654=4427 -1596 lei 6588=4427 1596 lei nedeductibil 2. Pentru clientul Y in 2020 s-a creat un provision de depreciere cu deductibilitate 30% 6814=491 10000 lei In anul 2021 se decide casarea acestui client intrucat s-a inchis procedura de faliment. 491=7814 10000 (impozabil 30% 3000 lei) 654=4118 10000(deductibil 100%

Intrebare: În cazul unui PFA impozitat pe normă de venit, neplătitor de TVA, cu cod CAEN 6202 (Activități de consultanță în tehnologia informației) care prestează servicii software către o societate din New York, în sumă fixă lunară, conform contractului stabilit, dar care mai beneficiază de anumite bonusuri (cum ar fi acoperirea unor cheltuieli cu mâncarea, echipamente, servicii medicale), care este modalitatea corectă de încadrare, declarare și impozitare a acestor beneficii suplimentare? Menționez că o parte din aceste bonusuri se achită direct cu cardul virtual al companiei din New York (și nu apar pe factura lunară emisă), în timp ce altele

Situatia de fapt: 1. Garantiile constituite de catre membrii consiliului de administratie al cooperativei agricole si de catre cenzori. Din punct de vedere contabil care nota contabila ar fi cea mai potrivita: 5311= 2678 sau 5311=8021 2. Membrii fondatori ai cooperativei care valorifica productia prin cooperativa sunt scutiti la randul lor de impozit pe venitul micro si de impozitul pe profit, dupa caz, pt productia valorificata prin cooperativa? sau se aplica doar la platitorii de impozit pe profit? 3. Scutirea de impozit pe profit in primii 5 ani la cooperative. Cooperativa este infiintata in anul 2021 si am tot incercat

Situatia de fapt: Societatea X cu sediul in Romania neplatitoare de TVA (dar doreste sa se inregistreze ca si platitor de TVA) cod caen de constructii incheie un contract de colaborare cu societatea Y cu sediul in Austria si societatea Z cu sediul de asemenea in Austria.Societatea Z este \\\" sora\\\" cu societatea X din Romania. Societatea X doreste sa construiasca prin intermediul societatii Z in ideea in care societatea Z sa puna la dispozitia societatii X angajatii sai si materiale sale de constructii. De fapt in final societatea X este intermediara societatiilor Y si Z. Intrebare: Care sunt implicatiile

Situatia de fapt : SRL cu capital integral strain - activitate de casa de expeditii, intermediere servicii transport, are ca si colaborator/subcontractor o societate de transport romaneasca care ii factureaza servicii transport cf contract dar nu ne prezinta nici un fel de document de justificare a transportului motivand faptul ca serviciul ar fi de inchiriere spatiu in camionul respectiv si singura justificare ar fi gps ul. Intrebare: Problema consta in faptul ca am cerut recuperare tva din aceste facturi de la organ fiscal si nu am justificare la serviciile respective, din punctul nostru de vedere ar trebui (asa cum solicita

Situatia de fapt : O microintreprindere a achizitionat 2 cladiri, in 2 locatii diferite. La una din ele a deschis punct de lucru. Dar in niciuna din ele, de la cumparare si pana in prezent nu a realizat nici un fel de activitate. Intrebare: Calculam amortizare pentru cele 2 cladiri ? Daca da, una din ele este cumparata de la o persoana juridica, dar nu avem perioada ramasa de amortizare, si cealalta de la persoana fizica, este suficient un raport al asociatului care e si arhitect pt stabilirea perioadei de amortizare? In cladirea cumparata de la persoana juridica, doreste un

Situatia de fapt : In urma unui control de fond, in baza Deciziei de impunere se stabilesc obligatii fiscale in materie de TVA in suma de X lei, pentru o societate comerciala platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA in RO. Obligatiile fiscale instituite prin Decizia de impunere se inscriu in fisa ROL cu termen de plata 05.02.2021. Societatea avand Esalonare simplificata prin OUG 181/2020, cere modificarea Deciziei de esalonare si include TVA-ul stabilit suplimentar. Se platesc ratele de esalonare conform graficului anexat Deciziei de esalonare. In 30.09.2021, tribunalul decide suspendarea Deciziei de impunere pana la

Situatia de fapt: In anul 2021, o societate sociala obtine un profit contabil de 500 lei, potrivit art. 8 alin 4 lit b din leg. 219/2015, trebuie sa alocam minim 90% din profitul realizat scopului social si rezervei statutare. Intrebare: Ce monografie contabila are alocarea procentului de 90% si cum se evidentiaza in contabilitate in anul 2022 utilizarea sumelor alocate in scopuri sociale? Se constituie si rezerva legala?

Intrebare: Cum tratam in contabilitatea unei societati comerciale, donatiile prin SMS aflate in factura de telefonie mobila? Ce obligatii declarative referitoare la aceste donatii sunt? Le pot oare asimila sponsorizarii? (Stiu insa ca pentru sponsorizare am nevoie de contract scris intre parti, ori SMS-urile mai degraba sunt acte unilaterale). Dupa cum probabil stiti, identitatea ONG-urilor sau persoanelor care incaseaza donatia nu este vizibila pe factura. In factura de telefonie acest SMS apare ca si suma neinclusa in baza de impozitare TVA.