Bianca Meze

Situație de fapt: O societate platitoare de impozit pe venitul microintreprinderii si TVA la incasare a emis o factură de servicii în decembrie 2022, factură ce a rămas neincasata, nu au fost înregistrate ajustări pentru pierdere de valoare/provizion, iar februarie 2024 s-a primit Notificare privind deschidere procedurii generale de insolventa. Clientul nu s-a înscris la masa credala. Întrebare: Va rog ma ajutati cu monografie contabila și sa-mi spuneti daca pentru scoaterea din evidenta contabila trebuie întocmită factură de stornare. Dacă da, aceasta se încarcă în SPV? Se declara în D394?

Situație de fapt: SRL platitor de TVA primește 2 facturi servicii electronice din USA pe una din facturi avem un cod fiscal EU OSS VAT pe cealalta nu este trecut cod VAT. Întrebare: Cum se înregistrează aceste facturi din punct de vedere TVA , unde ar trebui să apară în decontul de TVA dar în Declarația 394?

Situație de fapt: SRL neplătitor de TVA, dețin cod de TVA intracomunitar. Întrebare: M-am întâlnit cu următoarele situații: Factura 1 Am făcut o achiziție de la OpenAI, cu adresă în SUA, care folosește un cod special EU OSS VAT: EU372041333. Am utilizat codul meu de TVA intracomunitar, aplicând taxare inversă (0% TVA, mențiunea "reverse charge"). Totuși, codul lor de TVA apare invalid în VIES. Vă rog să-mi explicați în detaliu procedura contabilă pentru depunerea formularului 301. Pentru a simplifica contabilitatea, mă gândesc să nu mai folosesc codul meu de TVA pentru aceste tranzacții (care am înțeles, nu sunt intracomunitare) și

Situație de fapt: O societate are 5 salariati la un punct de lucru din alta localitate, motiv pentru care l-a înregistrat fiscal (pentru impozitul pe salarii). Periodic pleacă un salariat și durează și peste 30 de zile pana este găsit un alt salariat. Întrebare: Ce obligații are societatea în perioada în care numărul salariaților de la punctul de lucru este mai mic decat 5? Trebuie anulată înregistrarea fiscală a punctului de lucru cand numărul salariaților este 4 și înregistrat cand numărul salariaților este 5 sau mai mare?

Situatie de fapt: Societatea X este înregistrată în scopuri de TVA conform art. 316 din Codul Fiscal. Societatea are ca obiect de activitate 4633 - Comerț cu ridicata al produselor lactate, ouălor, uleiurilor și grăsimilor comestibile. Cazul 1: In cursul lunii octombrie societatea X achiziționează din Ucraina ulei care nu este descărcat și depozitat în România. Mijlocul de transport tranzitează România până la locul de descărcare din Grecia. Societatea X asigură transportul prin intermediul unei firme specializate în acest sens cu sediul în Republica Moldova. Clientul pentru care se întocmește factura finala are sediul in Austria și ne-a comunicat un

Situație de fapt: Avem o vanzare catre o persoana fizica de baterie și modul baterie pentru un sistem fotovoltaic. Noi am cumparat-o de la un furnizor cu 19%. Întrebare: Se aplica cota de TVA 9% ca si pentru sistemul fotovoltaic.

Situatie de fapt: O societate a avut codul de TVA anulat in 01.08.2023 pana in 19.12.2024. In acaeasta perioada s-a depus declaratia D311, ultima declaratie D311 fiind depusa pentru luna noiembrie. A avut control de TVA pentru perioada ianuarie 2023 - ianuarie 2024 in care i s-a stabilit tva de plata suplimentar. Dupa acest control nu s-au mai depus deconturile de TVA, firma neavand depuse deconturile de tva din 19.12.2024 pana in prezent. I-a venit decizie de impunere pentru fiecare luna pentru tva pana la iunie inclusiv. In decizia de impunere scrie ca depunerea deconturilor in 60 de zile de

Situație de fapt: Firma, agentie turistica intermediara, platitoare de TVA, desfasoara doua tipuri de activități: * activitate organizare evenimente (organizează un festival anual pentru care vinde bilete și băuturi alcoolice, menționez ca are și cod CAEN autorizat pentru aceasta activitate) și * activitate de agenție de turism. Pentru activitatea de vanzare bilete pt festival, acestea se vand prin trei modalități: 1. direct persoanelor fizice din România sau din UE, anterior desfășurării festivalului, pe baza de factură 2. prin intermediul unei platforme specializate din Germania, platforma care apoi vireaza banii in contul firmei din România 3. ori la momentul desfășurării festivalului,

Situatie de fapt: O firma inregistrata in scop de tva, face achizitii intracomunitare de masini second hand si le revinde in Romania Intrebare: Trebuie depusa declaratia 390, in conditiile in care firma registrata in scop de tva, achizitioneaza masini din UE, pe facturile de achizitii este trecuta mentounea: Marginal taxation" iar la vanzare aplica tva-ul pe marja? Iar eventuale reparatii si piese de schimb care se fac la aceste masini, tva-ul este deductibil daca se vinde prin aplicarea cotei de tva la marja? Unde se trec in decontul de tva livrarile din tara, atata vreme cat nu este cota fixa

Situație de fapt: Schimb de bunuri intracomunitar. Întrebare: Daca achizitionam matrite de la un furnizor din Croația, care sunt apoi expediate în Italia pentru a manufactura bunuri care vor fi expediate în România, fără ca materialele să între pe teritoriul României, este necesar ca producătorul croat sa ne factureze cu TVA?