Bianca Meze

Situație de fapt: Firma suspendata din 2008 la ONRC, cu 2 actionari. La momentul suspendării avea stoc de 19.000 lei. ANAF a anulat și înregistrarea în scop de TVA și a emis decizie de inactiva. Nu s-a facut ajustare de TVA în perioada 2008-2020. Administratorul a făcut un PV de casare a stocului și a declarat ca el nu mai exista din 2009. S-au depus situațiile financiare și declarații pe zero. La bilantul din 2020, cf PV, s-a descarcat stocul cu contul reglari contabile din anii precedenti. În active și pasive nu mai are decat capital social, rezerve, creditare actionar

Situație de fapt: Societatea X platitoare de TVA din România încheie un contract de prestări servicii de transport cu societatea Y din Marea Britanie. Societatea X încheie contractul de prestări servicii cu societatea Z din România pentru a efectua serviciile de transport societății Y din Marea Britanie. Societatea Z factureaza societății X serviciile de transport efectuate. Întrebare: Cum factureaza societatea X către societatea Y din Marea Britanie? Cu TVA sau fără TVA?

Situație de fapt: Societatea noastra desfasoara pe perioada verii activitati de alimentatie publica - restaurant și bar, dar și inchirieri sezlonguri pe plaja. Pe aceasta perioada sezoniera se angajează personal local, personal din țară, dar și personal detasat de la o alta societate din grup. Pentru personalul detasat si pentru personalul angajat din țară se închiriază camere de cazare. Tot pentru acest personal se asigura masa de pranz. Întrebare: Cum tratam din punct de vedere fiscal aceste cheltuieli efectuate, respectiv cazarea și masa de pranz pentru acești salariați? Sunt considerate venituri salariale?

Situație de fapt: Pentru livrările UE la care transportul este în sarcina clientului, CMR semnat și stampilat de toate părțile nu-l primim în original. Întrebare: Credeți că vor fi probleme în cazul unui control să fie prezentat doar în copie?

Situație de fapt: Microintreprindere (incepand cu 01.01.2015), TVA anulat incepand cu data de 01.02.2016. Îi este întocmită o factura fiscala de executare silită de către un Executorul judecatoresc în data de 25.11.2016, bunul fiind Imobil constructie P+1 - spațiu comercial. Factura este întocmită fără TVA (#5.000lei), valoarea fiind egala cu suma ce trebuie acoperita prin executarea silită (220.000lei - ct.167) precum și cheltuielile de executare silită (15.000lei). Trebuie refacuta contabilitatea deoarece suma de plata la Impozite și Taxe locale este imensă, nimeni nu a declarat vanzarea imobilului sau reevaluarea acestuia. Întrebare: 1. Înregistrarea facturii este 461 sau 7583? Dacă da,

Situație de fapt: Un cabinet medical medic de familie PF, dorește să achiziționeze un autoturism la valoarea de 50.000 euro. După 2 ani intenționează să-l vândă si să și cumpere altul, cam la aceeași valoare. Întrebare: Ce implicații fiscale sunt și cum se înregistrează în Registrul de incasari si plati?

Situație de fapt: Un SRL cu cod de TVA înregistrat în România (Firma 1) are ca obiect de activitate vanzarea de produse online pe platforma Amazon USA. Marfa este cumparata din China și se livrează direct din depozitele Amazon din SUA, fără sa treacă prin România. După o perioada, din diverse motive (volum scăzut de vanzari; scoaterea produsului de la vanzare si inlocuirea acestuia cu un alt produs, etc.) Firma 1 decide sa apeleze la serviciile unui alt SRL înregistrat în România (Firma 2) care operează pe teritoriul SUA, pentru a intermedia scoaterea inventarului de produse din depozitele Amazon, transportarea

Situație de fapt: Din grantul de capital de lucru/masura 2, de care am beneficiat, societatea noastra a achitat furnizori de mărfuri (marfuri comercializate de noi prin magazine proprii comerț cu amanuntul) și furnizori de materii prime. Am văzut, în monografia contabila pentru acest grant, următoarele egalitati contabile, concomitente: 607 = 371 și 472 = 7416. Întrebare: Întrebarea mea este: cum știu cat din contul 607 aferent marfurilor vandute, sunt mărfurile achitate din grantul de capital? Unele facturi au fost achitate parțial din grantul de capital, diferenta fiind plătită din resurse proprii. La magazinele comerț cu amanuntul evidenta este global-valorica, deci

Situație de fapt: Microintreprinderea nou infiintata, neplatitoare de TVA incheie in luna August 2020 un contract de leasing (chirie) cu o firma din Germania. Tot în luna august achita contravaloarea facturii proforme de avans în valoare de 8000 euro. În data de 25.11.2020 societatea obține cod special de TVA pentru achiziții intracomunitare. Incepand cu luna decembrie 2020 se emit facturi lunare pentru plata ratei de leasing conform contractului în valoare de 964.36 euro. În 01.12.2020 este emisa o factura de 964 euro pe codul de neplatitor de TVA, cu TVA din Germania 0%. În 01.01.2021 este emisa o factura de

Situație de fapt: Un SRL cu cod de TVA înregistrat în România are ca obiect de activitate vanzarea de produse online pe platforma Amazon UK. Marfa este achizitionata din China sau UK, depozitata in UK și vanduta în UK și EU. Conform legislației Marii Britanii, firma Românească trebuie sa se înregistreze în scopuri de TVA în UK (deoarece stochează bunuri pe teritoriul țării), trebuie sa raporteze și sa plateasca TVA-ul aferent vanzarilor către autoritățile fiscale din UK. Întrebare: Cand si cum se declară și se plateste TVA-ul în UK? Prin ce declarație și la ce perioada fiscală? Putem deduce TVA-ul